Как вернуть переплату по налогам при закрытии ип

Самое важное по теме: "Как вернуть переплату по налогам при закрытии ип" с профессиональными комментариями. Если вы в процессе чтения не нашли ответ на интересующий вопрос или сомневаетесь, то его всегда можно задать дежурному юристу.

Как вернуть переплату за закрытие ИП

Как вернуть переплату за закрытие ИП?

«Несколько лет я работал как ИП, не так давно закрылся. Налоги платил как положено, перед прекращением деятельности ИП бухгалтер посчитала, сколько я должен заплатить окончательно, и эти налоги я тоже заплатил. Сейчас в личном кабинете ИП на сайте nalog.ru я вижу переплату.
Если действительно я заплатил слишком много, можно ли вернуть лишние деньги? И как убедиться, что со стороны государства ко мне нет каких-либо налоговых претензий и они не появятся в дальнейшем?»

Алгоритм действий такой

Во-первых, обратиться в свою налоговую инспекцию и заказать акт сверки налогов, сборов, пеней и штрафов из которого сразу станет понятно — действительно вы переплатили или на сайте налоговой размещены ошибочные сведения (а такое случается).

Если факт переплаты подтверждается, то пишите заявление в вашу налоговую на возврат излишне уплаченных средств. Переплату вернут на те реквизиты, которые вы укажете в заявлении.

Кстати, ловите лайфхак: деньги можно получить на обычную дебетовую карту.

Саму сверку можно заказать, непосредственно обратившись в ФНС, через систему документооборота или в личном кабинете налогоплательщика на сайте nalog.ru.

Конкретно в вашем случае придется ехать в отделение ФНС, так как ИП уже закрыто. Не забудьте взять с собой паспорт!

Заполните и распечатайте в двух экземплярах заявление о сверке. Один экземпляр остается в налоговой, на втором (вашем) экземпляре попросите поставить отметку, что заявление принято.

ФНС составляет акт сверки налогов, сборов, пеней и штрафов в течение 5 дней. Документ вам отправят по почте или пригласят забрать лично.

Далее начинается самое интересное. Если никаких долгов и переплат нет — можно выдохнуть и расслабиться. Если у вас имеется задолженность, то она останется на вас как на физлице. Если есть переплата — вы имеете право, как физлицо ее вернуть.

Получите сверку с налоговой и напишите заявление в ФНС на возврат переплаты!

Если по сверке следует, что вы переплатили — пишите заявление на возврат. Это заявление можно подать в течение трех лет после возникновения факта переплаты. То есть, если вы переплатили в 2015 году, а закрыли ИП в 2016 году, то заявить о переплате можно до 2018 года.

Заполняете заявление в двух экземплярах и подаете в ФНС по месту вашей постоянной регистрации. Один экземпляр отдаете, на втором (вашем) просите инспектора поставить отметку.

По закону в течение 10 дней ФНС должна рассмотреть заявление и принять решение, возмещать ли вам переплату или нет. После решения о возмещении налоговая должна перечислить сумму в течение 1 месяца.

Переплата в фонды

Как вы знаете, начиная с 2017 года фиксированные взносы в фонды (пенсионный и социального страхования) платятся в ФНС. Соответственно возврат излишне уплаченных средств происходит по вышеописанной процедуре.

А чтобы вернуть переплату за период до 2017 года, заявление нужно подать непосредственно в фонд. Если фонд соглашается с тем, что деньги вам нужно вернуть (а фонд вполне может и отказать), он передает эти данные в ФНС по месту регистрации. Возвращает переплату уже ФНС.

Вот такая, в общем-то, несложная процедура.

Помните, государство само ничего не вернет без напоминания. Нужно приложить совсем немного усилий.

Как закрыть ИП самостоятельно в 2019 году: подробная пошаговая инструкция

Данная пошаговая инструкция подробно описывает процедуру закрытия ИП. С ее помощью вы получите наиболее полное представление о том, как закрыть ИП в 2019 году, а также сэкономите свое время на поиск необходимой информации.

1. Выбираем способ закрытия ИП

Существует два способа закрытия ИП:

  1. Самостоятельное закрытие ИП. Достаточно простая процедура, которая заключается в подготовке ряда документов и совершении некоторых подготовительных процедур (уплата налогов, сборов, увольнение сотрудников и прочее). Кроме того, пройдя все шаги самостоятельного закрытия ИП, вы получите бесценный опыт, который может пригодиться вам еще не один раз.
  2. Платное закрытие ИП через специализированную компанию. Подходит тем, кто хочет сэкономить свое время и не желает самостоятельно вникать в процесс закрытия ИП.

Сколько стоит закрыть ИП

Самостоятельно закрыть ИП

За что платим Стоимость Итоговая стоимость
Государственная пошлина за закрытие ИП 160 руб. от 160 до 1500 руб.
Нотариальная доверенность для представителя (необязательно) 1000-1500 руб.

Платно закрыть ИП через специализированную фирму

Стоимость платного закрытия ИП зависит от региона, но обычно составляет от 1 000 до 5 000 рублей. Государственная пошлина за закрытие ИП, как правило, в данную сумму не входит.

Примечание: в стоимости не учтены затраты на налоги и сборы, взносы, штрафы, которые возможно потребуется оплатить, а также расходы на расчет с работниками (при их наличии).

Сравнение самостоятельного и платного закрытия ИП

Способ закрытия Преимущества Недостатки
Самостоятельное закрытие ИП Полезный опыт в подготовке документов и общении с государственными органами.

Экономия денежных средств на платных услугах юридических компаний.

Возможный отказ в закрытии ИП из-за ошибок в подготовленных документах. Как следствие – потеря времени и денег.

НО, при соблюдении данной инструкции и внимательной подготовке документов риск отказа сводится к 0.

Платное закрытие ИП через юридическую фирму Риск отказа в закрытии ИП специализированная фирма берет на себя. Подготовка, подача и прием документов из налоговой службы возможны без вашего участия. Дополнительные расходы. Передача личных данных посторонним лицам. Вы будете плохо разбираться в процедуре закрытия ИП.

2. Совершаем подготовительные действия

ИП перед своим закрытием по закону должен выполнить только первые два пункта, остальные он может выполнить уже после прекращения деятельности. Но, на практике, налоговые органы часто требуют выполнения сразу всех действий описанных ниже.

Уплата налогов, штрафов и пеней в ИФНС

На данном этапе необходимо точно знать, какие суммы налогов, штрафов и пеней вам необходимо уплатить. Напрямую суммы налогов, подлежащих уплате, зависят от системы налогообложения, на которой находится ИП. Получить точную информацию об имеющейся задолженности и переплате по налогам, сборам и штрафам можно проведя сверку расчетов с налоговым органом.

Более подробно о налогах ИП вы можете прочитать на этой странице.

Увольнение и полный расчет с работниками (если они есть)

В этом случае ИП по закону должен:

  • не менее чем за два месяца до закрытия уведомить своих сотрудников в письменной форме о предстоящем увольнении;
  • за две недели до закрытия письменно уведомить Службу занятости населения;
  • осуществить полный расчет с работникам;
  • уплатить за сотрудников все необходимые налоги и платежи;
  • сдать всю требуемую отчетность за работников;
  • после увольнения всех кадров сняться с учета в ФСС.

Оплата страховых взносов «за себя»

Точную сумму страховых взносов можно посчитать, зная дату закрытия ИП (для расчета вы можете использовать данный бесплатный онлайн-сервис на этом сайте). Поэтому удобнее их оплачивать уже после прекращения предпринимательской деятельности (но не позднее 15 календарных дней с даты внесения записи в ЕГРИП). Тем не менее, на практике иногда налоговые органы незаконно требуют их заплатить до закрытия. В данном случае у ИП есть четыре варианта действий:

  • попытаться объяснить, что данные требования неправомерны и (или) потребовать предоставить письменное требование на уплату взносов и обоснование отказа в закрытии ИП по данному основанию;
  • направить документы на закрытие ИП по почте (в таком случае вероятность отказа по этой причине минимальна);
  • заплатить все же страховые взносы перед закрытием ИП;
  • обратиться с жалобой на неправомерные действия (бездействие) должностных лиц налогового органа в вышестоящую инстанцию (УФНС).
Читайте так же:  Дополнительные дни по уходу за ребенком-инвалидом

С 2011 года ИФНС должна самостоятельно запрашивать справку из ПФР. Однако если справка по задолженности все-таки нужна, то необходимо поехать с документами в ПФР и написать заявление на закрытие ИП, затем если при расчете на предполагаемую дату закрытия получится задолженность, Вам должны выдать квитанции, после оплаты которых, ее можно будет получить.

Сдача всех деклараций, в том числе и за неполный период

Точный срок сдачи налоговой декларации при закрытии ИП в НК РФ не прописан, в связи с чем разные ИФНС могут трактовать его по-своему: перед закрытием, в течение 5 дней после закрытия или вообще в обычные сроки. Поэтому данный вопрос индивидуальному предпринимателю необходимо уточнять в ИФНС по месту учета.

Снятие с учета в ФСС

Обязательно регистрироваться в ФСС необходимо только индивидуальным предпринимателям, которые имеют работников. Однако, некоторые ИП самостоятельно встают на учет в ФСС (например, кто часто болеет, собирается в декрет и т.п.).

С 11 июня 2016 года не нужно уведомлять ФСС о прекращении деятельности. ИП снимут с учета в ФСС на основании данных, направленных налоговой. При этом, если у ИП есть долги перед ФСС это никак не повлияет на процедуру снятия.

Закрытие расчетного счета ИП

После получения последних безналичных платежей и уплаты всех необходимых налогов и страховых взносов следует закрыть банковский счет. Остаток можно снять или перечислить в любой банк на другой счет, который можно указать при заполнении заявления.

Со 2-го мая 2014 года отменена обязанность уведомления о закрытии (открытии) расчетного счета в банке. До 2-го мая ИП необходимо было самостоятельно уведомить в течение 7 дней: налоговую службу, ПФР, ФСС (для ИП состоящих в нем на учете).

Снятие с учета контрольно-кассовой техники

С 15 июля 2016 года вступил в силу закон об онлайн-кассах (ФЗ №290 от 03.07.2016), согласно которому большинство компаний и ИП обязано было перейти на новые кассовые аппараты с 2017 года.

Если к моменту закрытия ИП вы не осуществили переход на кассы нового образца, для снятия с учета нужно написать заявление, а в день его подачи в налоговый орган вызвать инженера своего ЦТО, который должен снять фискальный отчет. Далее необходимо сдать в ИФНС следующие документы (список в разных налоговых органах может отличаться):

  • заявление о снятии с учета;
  • паспорт ККТ;
  • карточка регистрации ККТ;
  • журнал кассира-операциониста;
  • договор с ЦТО;
  • снятый фискальный отчет;
  • паспорт;
  • копия последней отчетности (декларация, баланс).

В том случае, если вы работаете на онлайн-кассе, для снятия с учета вам потребуется:

  1. Оформить заявление о снятии с регистрации онлайн-кассы и в течение одного рабочего дня со дня наступления обстоятельств, в связи с которыми потребовалось снятие, направить его в ФНС (в любую налоговую в бумажном виде, через личный кабинет ККТ, либо через ОФД). Дополнительно нужно предоставить отчет о закрытии фискального накопителя.
  2. Получить карточку о снятии с учета ККТ. Срок формирования ФНС карточки – 5 рабочих дней с даты подачи заявления. Еще через 5 рабочих дней вам направят актуальную карточку через кабинет ККТ или ОФД (при желании, в налоговой можно запросить бумажный экземпляр).

3. Готовим необходимые документы для закрытия ИП

Заявление о закрытии ИП

Заявление по форме Р26001 является основным документом, необходимым для прекращения деятельности индивидуального предпринимателя (скачать бланк). Подробную инструкцию по заполнению, а также образцы заявления 2019 года вы можете посмотреть на этой странице.

Квитанция на оплату госпошлины

В 2019 году госпошлина для закрытия ИП составляет 160 рублей. Сформировать квитанцию, а также оплатить её через Интернет можно при помощи этого сервиса на официальном сайте ФНС (раздел Государственная пошлина за регистрацию ИП). Там же вы сможете распечатать квитанцию в бумажном виде и оплатить её в любом удобном отделении Сбербанка.

4. Проверяем собранные документы

Итоговый комплект документов должен включать в себя:

  1. Заявление на закрытие ИП (форма Р26001) – 1 экземпляр.
  2. Оригинал квитанции госпошлины с отметкой об оплате.

5. Подаем документы в налоговую инспекцию

Собранные документы необходимо подать в налоговый орган, который его регистрировал (например, в Москве это ИФНС №46), а не в тот, где он находился на учете (это не касается уплаты налогов и сдачи отчетности). Адрес и контактные данные вашей налоговой инспекции, вы можете узнать при помощи этого сервиса.

При самостоятельной сдаче документов в ИФНС индивидуальному предпринимателю не нужно заверять подпись на заявлении. Однако при сдаче документов через доверенного представителя или отправке документов по почте (обязательно с объявленной ценностью и описью вложения) нотариальное заверение необходимо.

6. Получаем документ о закрытии ИП

После приема документов налоговая служба обязана выдать (отправить) расписку об их получении и в течение 5 дней закрыть ИП, выдав (отправив) вам соответствующее уведомление (форма № 2-4-Учет) и Лист записи ЕГРИП.

После закрытия ИП

Обратите внимание на то, что:

  • физическое лицо не освобождается от уплаты налогов, штрафов, страховых взносов и других долгов, полученных во время его деятельности в качестве ИП;
  • если какие-либо описанные выше действия для подготовки к закрытию ИП не были совершены, то уже после закрытия их необходимо выполнить как можно быстрее;
  • при наличии печати ИП ее уничтожение не обязательно;
  • при необходимости ИП можно открыть снова сразу после закрытия (например, для быстрого перехода на другую систему налогообложения).

Как вернуть переплату по налогам

Строительство домов в Переславле-Залесском.

  • огромное озеро
  • сосновые леса
  • охота и рыбалка
  • 1,5 часа от Москвы

узнать подробнее

Очень часто при расчете налога допускаются ошибки и в редких случаях «в свою пользу», оплачивая сумму больше требуемой.

Как подтвердить переплату

Как только обнаружено, что по налогу произошла переплата, нужно понять как именно она образовалась. Если ошибка допущена из-за неправильных расчетных операций (напр. подсчет налоговой базы, льгот), то возврат переплаты по налогам, нужно начать с подачи «уточненки».

Декларация – заявление о сумме налога, подлежащего уплате (ст.80 НК РФ). И если в декларации указана сумма в N рублей, то она и должна поступить. Следовательно, прежде чем подавать заявление о переплате, необходимо исправить сведения в декларации, т.е. сделать так, чтобы сумма, подлежащая уплате, была действительно меньше, чем сумма, поступившая и отраженная на его лицевом счете налогоплательщика.

Читайте так же:  Есть ли надбавка к пенсии ветеранам труда

Подача «уточненки», один из способов как можно вернуть переплату по налогам. Есть еще варианты, рассмотрим их ниже.

Переплату обнаружат при камеральной или выездной проверке, как правило, это неправильно заполнение декларации и арифметические ошибки. О каждой ошибке ФНС письменно уведомляет, это извещение и подтверждает переплату.

По акту сверки. Если этот документ существует, и подписан сотрудниками ФНС, то подавать «уточненку» не нужно. Сверку может инициировать как налоговая так и плательщик.

Если переплата по налогу подтверждена в судебном порядке (постановление ФАС УО от 02.07.08 № Ф09-5218/07-С3)

Как поступить с переплатой по налогам

Когда переплата подтверждена документально, необходимо решить что с ней делать.

Возвращенной суммой переплаты можно покрыть недоимку, пени или штрафы. Но недоимку покрыть можно только по налогам того же типа, Например излишки по федеральным налогам (напр. налог на прибыль), можно направить на погашение недоимки по таким же федеральным налогам (напр. НДС). По региональному, распределять только на региональные. Местный на местный. Тоже самое и со штрафами и пенями.

Зачет переплаты в счет будущих платежей, но также только в пределах того же типа налога.

Возврат денежных средств организации.

Как оформить выбор

После того, как вы решили, что сделать с переплатой, нужно сообщить в ФНС о вашем решении, подав заявление. В нем нужно указать:

  • Сумму которую нужно вернуть (зачесть)
  • Чем подтверждена переплата
  • По какому налогу возникла переплата
  • Что вы будете делать с переплатой (возврат или зачет)
    • Если возврат. Указать счет на который нужно перечислить излишек
    • Если зачет. Указать в счет какого платежа по налогу

Также возможно «разделение» излишка. Например, часть на погашение недоимки, часть на зачет в счет последующих платежей, часть – возврат на счет компании. Для такого разделения нужно подать заявление в течение 3 дней со дня уплаты излишка.

Завяление подается в 2-ух экземлярах, на втором ставится печать налоговой. После этого в течение 10 дней принимает решение.

В случае возврата денежных средств, деньги поступают на расчетный счет не позднее 1 месяца, с даты подачи заявления. Если деньги не пришли, начисляются пени, как раз для этого и нужно хранить 2-ой экземпляр.

Как быть, если налоговая служба требует вернуть вычет?

Главная » Налоги и вычеты » Как быть, если налоговая служба требует вернуть вычет?

Как налоговая может потребовать вернуть вычет назад

В недалеком прошлом три человека приобрели квартиры по накопительно-ипотечной системе для военнослужащих.

После этого узнав о том, что гражданам при приобретении жилья полагается налоговый вычет, обратились в территориальный орган Федеральной налоговой службы.

При обращении граждане честно заявили, что не разбираются в налоговом законодательстве, и попросили, в случае если им полагается налоговый вычет, предоставить его.

Во время обращения они предоставили сотрудникам Федеральной налоговой службы полный пакет документов, необходимый для оформления вычета.

В соответствии с установленным порядком, сотрудники Федеральной налоговой службы провели проверку представленного пакета документов.

На основании этого было принято решение о возмещении обратившимся гражданам налога на доходы физических лиц за последние три года.

Но по каким-то причинам, в ходе проведения проверки не было учтено, что пункт 5 статьи 220 Налогового кодекса РФ, который прямо запрещает предоставление налогового вычета при приобретении жилья, в случае когда жилье приобреталось за счет средств материнского капитала, работодателя или при помощи государства.

А ведь накопительно-ипотечная система для военнослужащих и является одной из форм государственной поддержки. Таким образом сотрудники Федеральной налоговой службы, одобрившие предоставление вычета, совершили ошибку.

Спустя значительный промежуток времени, Федеральная налоговая служба осознала, что при одобрении данного вычета была допущена грубая ошибка и вознамерилась вернуть в доход государства средства, ранее полученные гражданами на основании данного ошибочного решения.

Обратите внимание! Помимо основной суммы, выплаченной в качестве вычета, представители Федеральной налоговой службы хотели взыскать с получивших их граждан пени. При этом представители настаивали, что дело не может иметь срока исковой давности.

Стоит отметить, что на момент, когда была выявлена данная ошибка, сроки исковой давности, установленные Налоговым кодексом РФ и позволявшие взыскать сумму налогового вычета, уже давно прошли. А ряд процедур, которые должны при этом соблюдаться, попросту не были проведены.

Кроме этого, Налоговый кодекс РФ не предусматривает возможности взыскать с гражданина денежные средства, которые перечислялись Федеральной налоговой службой, если в действиях гражданина не было злого умысла, а все произошло из-за ошибки, допущенной сотрудниками Федеральной налоговой службы.

Но представители Федеральной налоговой службы решили квалифицировать произошедшее как неосновательное обогащение.

Их не смутило то, что Налоговый кодекс РФ не содержит в себе подобную норму. Найдя ее в Гражданском кодексе РФ, представители Федеральной налоговой службы поспешили обратиться в суд.

Суды всех инстанций, в том числе и Верховный суд РФ, занимали сторону Федеральной налоговой службы и обязывали граждан вернуть в казну неправомерно полученный доход.

Естественно, что граждан не устраивал такой исход дела. Чтобы защитить свои законные права и интересы, им пришлось обратиться в Конституционный суд РФ. И только в ходе разбирательств в Конституционном суде в данном деле была поставлена точка.

Внимание! Наши квалифицированные юристы окажут вам помощь бесплатно и круглосуточно по любым вопросам. Узнайте подробности здесь.

Каким было решение Конституционного суда

Спойлер: три гражданина Российской Федерации обязаны вернуть в казну государства денежные средства, которые ранее были перечислены им Федеральной налоговой службой в качестве имущественного вычета.

А вот по срокам исковой давности еще будет отдельное судебное разбирательство. Давайте рассмотрим решение, принятое Конституционным судом РФ, более подробно.

Решения в пользу налогоплательщиков:

  • в случае если Федеральная налоговая служба произвела ошибочное перечисление денежных средств гражданину, то гражданин обязан вернуть только полученные денежные средства. Пени и штрафы на них начисляться не должны;
  • в случае если гражданин не имел злого умысла, то есть является добросовестным, то взыскать с него ошибочно предоставленный налоговый вычет можно лишь в течении трех лет со дня принятия решения о предоставлении такого вычета;
  • судебные разбирательства должны продолжиться до тех пор, пока не будет окончательно установлено, имели ли граждане умысел на обман государства или просто не знали всех тонкостей;
  • срок исковой давности суды обязаны определять самостоятельно, стороны не должны обращаться с дополнительными заявлениями по данному вопросу;
  • моменты, касающиеся возврата ошибочно перечисленного гражданину налогового вычета, должны быть урегулированы на законодательном уровне.

Решения в пользу налоговой и государства:

  • суд признал, что ошибочно переведенные Федеральной налоговой службой в качестве вычета денежные средства необходимо квалифицировать как неосновательное обогащение гражданина, получившего такой вычет;
  • в случае если действующие нормы не позволяют вернуть ошибочно перечисленные денежные средства, то соблюдать их не обязательно;
  • любые действия Федеральной налоговой службы, включая пропуск срока исковой давности, использование не только налогового, но и любых других кодексов, направленные на взыскание с гражданина ошибочно перечисленных ему денежных средств, признаются правомерными;
  • Даже если действия Федеральной налоговой службы нарушает конституционные права гражданина, но другим способом вернуть ошибочно перечисленные ему средства не представляется возможным, то эти действия признаются правомерными. Этим самым интересы государства, которые в данной ситуации защищает Федеральная налоговая служба, ставятся выше Конституции.
Читайте так же:  Иск в суд на управляющую компанию

Посмотрите видео. Как быстрее и выгоднее получить налоговый вычет при покупке квартиры:

Вычет могут отменить и потребовать деньги назад

Следует подчеркнуть, что если налоговый вычет был получен на законных основаниях, и документы, которые необходимы для его получения, надлежаще оформлены, то отменить его нельзя.

Если вы уверены, что при оформлении вашего налогового вычета были надлежаще соблюдены все нормы действующего законодательства, то опасаться вам нечего.

Важно! В случае если со дня предоставления вам вычета прошло более трех лет, то даже если полученный вами вычет будет признан ошибочным, принудить вас к его возврату будет невозможно, поскольку срок исковой давности истек.

[3]

Подчеркнем, что это утверждение действительно только на данный момент, пока не внесено никаких изменений в действующее законодательство.

Если вы приобретали жилую недвижимость за счет средств материнского капитала или у родителей, а позже, в силу незнания действующего законодательства, попытались получить налоговый вычет и вам его предоставили, то средства, полученные в качестве этого вычета, необходимо будет возвратить.

Почему налоговая служба не проверила все сведения

Сотрудники Федеральной налоговой службы обязаны производить проверку подаваемых им деклараций и прилагаемых к ним пакетов документов.

Для проведения такой проверки им предоставляется три месяца. При проведении данной проверки, они должны самостоятельно связываться с такими ведомствами, как органы ЗАГСа, Федеральная служба государственной регистрации, кадастра и картографии и подведомственные ей учреждения, органы нотариата для проверки предоставленной гражданином информации.

Видео (кликните для воспроизведения).

Кроме того, сотрудники Федеральной налоговой службы вправе истребовать у гражданина оригиналы документов, различные пояснения, в случае возникновения спорных ситуаций. Они могут получить всю необходимую информацию о совершенных гражданином банковских операциях непосредственно из банков.

Учтите! К сожалению, Конституционный суд РФ пришел к выводу, что данная система бывает неэффективна. Поэтому в случае выявления допущенной ею ошибки даже после истечения срока исковой давности и полной невиновности гражданина в сложившейся ситуации, он будет обязан возместить в казну государства ранее полученные денежные средства.

Что делать, если сумма налогового вычета уже потрачена

Денежные средства лучше вернуть самостоятельно. В противном случае, их возвращением займется Федеральная служба судебных приставов.

Если вы добровольно не вернете денежные средства, представители Федеральной налоговой службы обратятся в суд и, получив его положительное решение, откроют исполнительное производство.

Обратите внимание! Максимальная сумма налогового вычета составляет 260 000 руб. В случае если право на получение вычета было заявлено не только гражданином, но и его супругой, то данная сумма может оказаться значительно больше.

В случае если полученные денежные средства не будут возвращены добровольно, и их возвратом начнут заниматься судебные приставы, на имущество гражданина может быть наложен арест с целью его дальнейшей реализации и погашения задолженности.

Кроме этого, в пользу государства могут быть списаны денежные средства, находящиеся на банковских счетах гражданина. Также их могут начать удерживать из доходов, получаемых гражданином.

Как подать документы на налоговый вычет

Не стоит доверять статьям о налоговых вычетах, размещенным в интернете. Ведь законы у нас достаточно часто корректируются, а вот внесением изменений в статьи никто не занимается, и поэтому в них очень часто содержится недостоверная, устаревшая информация.

Всю информацию о предоставляемых вычетах необходимо брать исключительно из Налогового кодекса РФ. Помните, что социальные вычеты чаще всего предоставляют работодатели.

Социальный вычет можно оформить в случае, если вы оплачивали лечение, страхование, либо обучение как свое лично, так и своих близких родственников.

Имущественные вычеты предоставляются в случае, если вы приобрели или продали объекты недвижимого имущества либо автотранспортные средства.

Целесообразно зарегистрировать личный кабинет на официальном сайте Федеральной налоговой службы. С его помощью вы сможете отслеживать ход проводимой проверки и в кратчайшие сроки предоставить сотрудникам Федеральной налоговой службы запрошенные ими пояснения.

Можно ли отозвать декларацию из налоговой, читайте тут.

Запомните! Бережно сохраняйте оригиналы всех документов, которые были включены в пакет, поданный в качестве обоснования права на вычет. Такими документами являются различные справки, договоры, финансовые документы, подтверждающие факт оплаты вами медицинских услуг, образования либо лекарственных средств.

Следите за правильностью оформления документов при совершении вами различных операций, таких как: раздел жилой недвижимости, бракоразводный процесс, реализация автотранспортного средства, которые вы использовали в качестве индивидуального предпринимателя или же, наоборот, вы реализуете имущество в качестве индивидуального предпринимателя, а вырученный доход используете в личных целях.

В случае получения какого-либо из видов государственной поддержки либо если часть денежных средств на покупку жилой недвижимости за вас была внесена работодателем, бережно сохраняйте все документы, относящиеся к данным операциям.

Помните, что в случае если произведенный вам вычет вдруг будет признан ошибочным, именно на вас ляжет обязанность доказать факт вашего добросовестного заблуждения.

Не стоит сильно рассчитывать на проводимую сотрудниками Федеральной налоговой службы проверку. В случае возникновения спорной ситуации, результаты такой проверки не будут иметь никакого значения.

В случае если вы не согласны с требования Федеральной налоговой службы, обязательно обращайтесь за защитой своих законных прав и интересов в судебные инстанции. Анализ судебной практики показывает, что довольно часто суды в подобных спорах встают на сторону граждан.

В случае возникновения у вас вопросов, направьте официальный запрос в соответствующий территориальный орган Федеральной налоговой службы.

Ответить на него обязаны в течение 30 дней. Получив ответ, вы вполне своевременно успеете подать налоговую декларацию. Если же потребуется, то можно оформить и подать уточненную налоговую декларацию.

Посмотрите видео. Как получить налоговый вычет с процентов по ипотеке (возврат 13%):

Дорогие читатели нашего сайта! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн консультанта справа. Это быстро и бесплатно ! Или позвоните нам по телефонам:

8 (499) 322-73-27

Москва, Московская область

8 (812) 507-82-87

Санкт-Петербург, Ленинградская область

8 (800) 551-71-02

Федеральный номер для других регионов России

Если ваш вопрос объемный и его лучше задать в письменном виде, то в конце статьи есть специальная форма, куда вы можете его написать и мы передадим ваш вопрос юристу, специализирующемуся именно на вашей проблеме. Пишите! Мы поможем решить вашу юридическую проблему.

Как вернуть переплату налога по УСН при закрытии ИП?

Интересует вопрос — как закрыть ИП по УСН? Я хочу закрыть ИП, но у меня есть переплата налогов по УСН, вернет ли мне эту переплату налоговая уже как физ. лицу или откажет т.к. мотивируя тем что ИП уже не существует? И как сделать чтобы вернули? И надо ли мне до закрытия ИП закрывать расчетный счет в банке как ИП или подождать когда вернут деньги. но ИП фактически будет уже закрыто. Заранее благодарю!

Читайте так же:  Договор задатка при покупке дома с землей

Ответы юристов ( 1 )

Добрый день. Для того, чтобы вернуть налоговую переплату Вам нужно подать в ИФНС заявление о возврате налога в свободной форме (на вашем экземпляре заявления пусть сотрудник ИФНС проставит отметку о дате получения). Укажите там реквизиты банка и номер счета на который ИФНС следует вернуть налог. Это может быть любой ваш счет, в том числе и расчетный.

Подать заявление нужно в течение трех лет с даты уплаты налога. Отказ в возврате переплаты, мотивированный прекращением статуса ИП незаконен.

Закрывать р/с до закрытия ИП не обязательно (См., напр. Письмо Минфина России от 15.11.2012 N 03-01-11/5-334, Инструкция 28-И). Однако если Вы не ожидаете на него поступлений и твердо решили закрыть ИП лучше счет закрыть, чтобы не платить комиссию за РКО. Не забудьте сообщить в ИФНС о закрытии счета.

Как вернуть переплату по налогам при закрытии ИП?

К. Рахманов, аудитор ТОО «Ар-Аудит», СIPA

КАК ВЕРНУТЬ ПЕРЕПЛАТУ ПО НАЛОГАМ ПРИ ЗАКРЫТИИ ИП?

При закрытии ИП, на лицевом счете образовалась переплата 185 тыс.тг. В настоящее время являюсь гражданкой РФ. Банк для открытия счета требует ИИН РК, а налоговый комитет отказывает ИП в получении ИИН по причине, что у ИП оно не закрыто.

1Как мне вернуть переплату

2.Может ли ИП в заявлении на зачет указанной переплаты указать банковские реквизиты родного сына, и какие документы для этого надо представить?

1.ИИН присваивают органы юстиции, а не налоговые органы. Можете обратиться в ЦОН по данному вопросу.

По данным сайта налогового комитета на ваше имя, фамилию, отчество зарегистрирован один человек:

Как вернуть переплату по налогам при закрытии ИП

Как вернуть или зачесть излишне уплаченные (взысканные) суммы – налоги, пени, штрафы, как подать заявление на возврат излишне уплаченных налогов, как составить и сдать декларацию по ЕНВД пояснит статья. Вопрос: Если индивидуальный предприниматель прекратил деятельность (закрыл ИП, закрыл р/сч), а впоследствии была выявлена переплата по налогам за предыдущие периоды, каким образом ему можно вернуть эту переплату?

Ответ: Право ИП на возврат переплаты по налогу остается в силе даже после его закрытия. Подайте в налоговую заявление на возврат переплаты. Вы вправе это сделать в течение трех лет после уплаты излишней суммы налога.

Как вернуть или зачесть излишне уплаченные (взысканные) суммы – налоги, пени, штрафы

«Возврат налогов Как подать заявление на возврат излишне уплаченных налогов Чтобы вернуть переплату по налогу на расчетный (лицевой) счет организации, в налоговую инспекцию нужно подать заявление (п. 6 ст. 78 НК). Форма его утверждена приказом ФНС от 14.02.2017 № ММВ-7-8/182.

Заявление можно передать в инспекцию на бумажном носителе или в электронном виде (с усиленной квалифицированной подписью по телекоммуникационным каналам). Рекомендуемый электронный формат заявления утвержден приказом ФНС от 23.05.2017 № ММВ-7-8/478.

Подать заявление можно в течение трех лет с момента уплаты излишней суммы налога (п. 6 и 7 ст. 78 НК).

Перед тем как вернуть сумму переплаты, инспекция направит ее на погашение недоимок (если они есть) по другим налогам (пеням, штрафам) (п. 6 ст. 78 НК). Предварительно по инициативе инспекции или организации может быть проведена сверка расчетов с бюджетом.

Решение о возврате В какой срок инспекция должна принять решение о возврате излишне уплаченных налогов Решение о возврате переплаты инспекция должна принять в течение 10 рабочих дней со дня получения заявления, если сверка расчетов не проводилась. Или же со дня подписания акта сверки, если сверка была. Такой порядок предусмотрен пунктом 8 статьи 78 НК.

None Форма решения о возврате и форма решения об отказе в возврате излишне уплаченного налога утверждены приказом ФНС от 14.02.2017 № ММВ-7-8/182.

Срок возврата Вернуть переплату налоговая инспекция обязана в течение одного месяца с того дня, как получила заявление от организации (п. 6 ст. 78 НК).

Ситуация: может ли налоговая инспекция задержать возврат переплаты по налогу более чем на один месяц Да, может. Но лишь на период камеральной проверки декларации, по которой возникла переплата.

Чтобы вернуть излишне уплаченную сумму, инспекторы сначала проведут камеральную проверку декларации, по которой возникла переплата. Максимальный срок камеральной проверки – три месяца, а по декларациям по НДС иностранных организаций, которые оказывают электронные услуги, – шесть месяцев (п. 2 ст. 88 НК).

Поэтому если организация подала заявление о возврате переплаты одновременно с декларацией, по которой возникла переплата, то срок возврата может увеличиться до четырех (шести) месяцев. Проценты за просрочку в пределах этого срока налоговая инспекция платить не обязана.

Аналогичная точка зрения в письмах Минфина от 21 февраля 2017 № 03-04-05/9949, от 15.05.2008 № 03-03-06/1/317 и пункте 11 письма Президиума ВАС от 22.12.2005 № 98.

Проценты за несвоевременный возврат Организация вправе получить сумму переплаты с начисленными на нее процентами, если инспекторы вернули деньги позже срока. В таком случае инспекторы принимают решение о возврате переплаты с процентами и отправляют поручение на возврат в территориальное управление Казначейства России (п. 8 ст. 78 НК).

То есть переплату с процентами за задержку выплатит территориальное управление Казначейства России (п. 11 ст. 78 НК). А налоговые инспекторы лишь контролируют правильность расчета процентов, и если есть ошибка, то в течение трех дней они поручают территориальному управлению Казначейства России доплатить недостающую сумму (п. 12 ст. 78 НК).

Сумму процентов можете проверить по формуле: Такой порядок расчета процентов установлен пунктами 10 и 14 статьи 78 НК и разъяснен в постановлениях Президиума ВАС от 21. 01. 2014 № 11372/13, от 24.

12. 2013 № 11675/13.

Чтобы получить проценты, организация не обязана дополнительно обращаться в инспекцию. На основании заявления о возврате налога инспекция должна самостоятельно рассчитать сумму процентов за задержку. Это подтверждает ВАС в определении от 27.07.2010 № ВАС-9664/10».

Полный текст рекомендации доступен по ссылке.

Возврат переплаты после закрытия ИП

«ИП прекратил деятельность в 2016 году, снялся с учета, и после этого выявилось, что в декларации по ЕНВД была завышена площадь (включалась площадь не только зала обслуживания посетителей, но и площадь склада)? В результате налоговая база была завышена почти в 2 раза. Цена вопроса — 150 000 рублей — это значительная сумма для ИП в сегодняшней ситуации. Имеет ли он право подать уточненную декларацию за предшествующие 3 года, или утрата статуса ИП лишает его возможности вернуть переплату?

ИП вправе подать уточненную декларацию и вернуть переплату за три предшествующих года. Все обязательства ИП остаются в силе даже после ликвидации. Если в декларации по ЕНВД допущена ошибка, которая повлекла за собой завышение суммы налога, сдайте в инспекцию уточненную налоговую декларацию (ст. 81 НК РФ).

[2]

Безопасная инструкция для предпринимателя, который решил закрыть свой бизнес

все долги и обязательства ИП остаются в силе даже после ликвидации.

Читайте так же:  Как составить жалобу в суд на действия судебного пристава-исполнителя

Как составить и сдать декларацию по ЕНВД

Корректировочная декларация Если в декларации по ЕНВД допущена ошибка, которая повлекла за собой завышение (занижение) суммы налога, сдайте в инспекцию уточненную налоговую декларацию (ст. 81 НК РФ)».

Отвечает Владислав Волков,заместитель начальника Управления налогообложения доходов физических лиц и администрирования страховых взносов ФНС России«Инспекторы сравнят доходы физлиц в 6-НДФЛ с суммой выплат в расчете по страховым взносам. Такое контрольное соотношение инспекторы станут применять с отчетности за I квартал. Все контрольные соотношения для проверки 6-НДФЛ приведены в таблице. Инструкцию и образцы заполнения 6-НДФЛ за I квартал смотрите в рекомендации.»Из рекомендации Как составить и сдать расчет по форме 6-НДФЛ

1084 юриста сейчас на сайте

Интересует вопрос — как закрыть ИП по УСН? Я хочу закрыть ИП, но у меня есть переплата налогов по УСН, вернет ли мне эту переплату налоговая уже как физ. лицу или откажет т.к. мотивируя тем что ИП уже не существует? И как сделать чтобы вернули? И надо ли мне до закрытия ИП закрывать расчетный счет в банке как ИП или подождать когда вернут деньги… но ИП фактически будет уже закрыто… Заранее благодарю! Ответы юристов (1)Добрый день. Для того, чтобы вернуть налоговую переплату Вам нужно подать в ИФНС заявление о возврате налога в свободной форме (на вашем экземпляре заявления пусть сотрудник ИФНС проставит отметку о дате получения). Укажите там реквизиты банка и номер счета на который ИФНС следует вернуть налог. Это может быть любой ваш счет, в том числе и расчетный. Подать заявление нужно в течение трех лет с даты уплаты налога. Отказ в возврате переплаты, мотивированный прекращением статуса ИП незаконен. Закрывать р/с до закрытия ИП не обязательно (См., напр. Письмо Минфина России от 15.11.2012 N 03-01-11/5-334, Инструкция 28-И). Однако если Вы не ожидаете на него поступлений и твердо решили закрыть ИП лучше счет закрыть, чтобы не платить комиссию за РКО. Не забудьте сообщить в ИФНС о закрытии счета.

Консультация юриста онлайн Ответ на сайте в течение 15 минут Задать вопрос

Тема: Индивидуальные предприниматели Переплату вернут только на расчетный счет. Для этого в налоговую инспекцию нужно подать соответствующее заявление. Срок возврата переплаты – не позднее одного месяца со дня подачи заявления в налоговую инспекцию. Такие правила установлены пунктом 4 статьи 49 Налогового кодекса РФ. Заявление о зачете или возврате излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты этой суммы (п. 7 ст. 78 НК РФ). Такой порядок действует как для организаций, так и для индивидуальных предпринимателей.

Обоснование данной позиции приведено ниже в материалах Системы Главбух Рекомендация: Как зачесть или вернуть переплату по налогам при ликвидации организации Если у ликвидируемой организации есть переплата по налогам (пеням, штрафам), ее нужно зачесть в счет погашения недоимки по другим обязательным платежам в бюджет. Переплата распределяется налоговой инспекцией пропорционально недоимке по другим налогам (пеням, штрафам). При этом необходимо подать заявление о зачете в налоговую инспекцию.

Если у организации нет недоимки, переплату вернут организации на расчетный счет. Для этого в налоговую инспекцию тоже нужно подать заявление. Срок возврата переплаты – не позднее одного месяца со дня подачи заявления в налоговую инспекцию. Такие правила установлены пунктом 4 статьи 49 Налогового кодекса РФ. Заявление о зачете или возврате излишне уплаченногоналога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты этой суммы (п. 7 ст. 78 НК РФ). Подробнее о порядке зачета (возврата) налогов см. Как вернуть (зачесть) излишне уплаченный (взысканный) налог (сборы, пени, штрафы). * Из рекомендации «Как платить налоги при ликвидации организации» Сергей Разгулин, действительный государственный советник РФ 3-го класса 12.03.2014 г.

None Ответ утвержден Натальей Колосовой, руководителем направления VIP-поддержки БСС «Система Главбух».

Задайте и наши эксперты помогут в течение 24 часов! Получить ответ.

Вопрос от читателя Клерк.Ру Сергея Девятаева (г. Санкт-Петербург)Могу ли я при закрытии ИП (упрощенка, доходы) с «нулевой» декларацией за период, требовать возмещения (целиком, или частично) взносов в ПФР и ТМС, уплаченных за указанный период. Накопительной части пенсии — нет (по возрасту)?

В соответствии с п. 6 ст. 16 Федерального закона РФ от 24.07.2009 г. №212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования» в случае прекращения деятельности физического лица в качестве ИП до конца расчетного периода плательщики страховых взносов обязаны до дня подачи в регистрирующий орган заявления о государственной регистрации прекращения физическим лицом деятельности в качестве ИП представить в соответствующий территориальный орган Пенсионного фонда Российской Федерации расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам за период с начала расчетного периода по день представления указанного расчета включительно.

Таким образом, очевидно, что сумма подлежащих уплате в бюджет индивидуальным предпринимателем страховых взносов за календарный год, в котором он зарегистрировал прекращение своей деятельности, исчисляется с начала календарного года до момента подачи указанного расчета (т.е. за время фактической деятельности).

Вместе с тем, напрямую Законом №212-ФЗ это не предусмотрено, поэтому существуют риски, что контролирующие органы будут требовать уплаты взносов за весь год. Тем не менее, считаю, что если Вы уплатили страховые взносы за весь год, то в соответствии с порядком, приведенным в п.п. 11 – 14 ст. 26 Закона №212-ФЗ, Вам следует представить в отделение Пенсионного фонда письменное заявление о возврате излишне уплаченных взносов (указанное заявление может быть подано в течение 3-х лет со дня уплаты указанной суммы).

Видео (кликните для воспроизведения).

Получить персональную консультацию Ольги Зиборовой в режиме онлайн очень просто — нужно заполнить специальную форму. Ежедневно будут выбираться несколько наиболее интересных вопросов, ответы на которые вы сможете прочесть на нашем сайте.

Источники


  1. Зайков, Д.Е.; Звягинцев, М.Г. 100 распространенных вопросов по оформлению земли; Издательский дом Ра’, 2011. — 192 c.

  2. Правоведение. — Москва: Мир, 2008. — 319 c.

  3. Винавер М. М. Очерки об адвокатуре; Ленанд — М., 2016. — 224 c.
  4. Ильин, В. А. История и методология физики. Учебник / В.А. Ильин, В.В. Кудрявцев. — М.: Юрайт, 2014. — 580 c.
  5. Правоведение. — М.: Норма, Инфра-М, 2013. — 432 c.
Как вернуть переплату по налогам при закрытии ип
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here