Какой налог при продаже дома и земельного участка

Самое важное по теме: "Какой налог при продаже дома и земельного участка" с профессиональными комментариями. Если вы в процессе чтения не нашли ответ на интересующий вопрос или сомневаетесь, то его всегда можно задать дежурному юристу.

Вопросы и ответы

Имеется участок в Московской области под ПМЖ, был куплен 4-е года назад вместе с ветхим домом. Затем было получено разрешение на снос старого дома и на строительство нового. Дом построен под чистовую отделку, есть документы БТИ и свидетельство на право собственности, выданные в этом году.
Какие налоги придется заплатить при продаже земли и дома?
Спасибо.

При продаже любого имущества единственный налог, который при определенных условиях нужно платить – это налог на доходы физических лиц. Сумма налога, равно как и необходимость его платить, зависят то того на сколько грамотно вы оформите сделку.

Прежде всего, отметим, что вы продаете два объекта:

По каждому из них налог платят по-разному.

Земельный участок. Доходы от продажи любого имущества, которым вы владели более трех лет, не облагают налогом на доходы не зависимо от их суммы (пункт 17.1 статьи 217 Налогового кодекса). Земельный участок находится в вашей собственности четыре года. Следовательно, с дохода от его продажи платить налог на придется. Продажная стоимость земли значения не имеет.

Жилой дом. С жилым домом все несколько сложнее. Основная причина – вы владеете им меньше трех лет. Поэтому доход от продажи дома будет облагаться налогом. Однако, не в полной сумме. Первое – вы можете воспользоваться имущественным налоговым вычетом. Вычет — эта некая сумма, которая уменьшает доход от ее продажи при расчете налога. Общая сумма вычета по жилому дому равна 1 000 000 руб. Это установлено статьей 220 Налогового кодекса (пункт 1, подпункт 1). Предположим вы продаете дом за 1 500 000 руб. Тогда доход от продажи дома, облагаемый налогом на доходы, составит:

1 500 000 руб. (продажная стоимость дома) — 1 000 000 руб. (имущественный вычет) = 500 000 руб. (облагаемый доход)

С дохода от продажи дома придется заплатить налог в размере:

500 000 руб. (облагаемый доход) х 13% (ставка налога) = 65 000 руб. (сумма налога)

Второе — вместо использования указанного вычета вы вправе уменьшить доход от продажи дома на сумму документально подтвержденных расходов, связанных с его строительством. Вернемся к примеру. Предположим, что расходы на строительство составили 1 300 000 рублей. Причем эти расходы подтверждаются документально (договорами подряда на строительство и ремонт, платежными документами на приобретенные стройматериалы и т. д.). В такой ситуации облагаемый доход будет равен:

1 500 000 руб. (продажная стоимость дома) — 1 300 000 руб. (расходы на строительство) = 200 000 руб. (облагаемый доход)

С дохода от продажи дома придется заплатить налог в размере:

200 000 руб. (облагаемый доход) х 13% (ставка налога) = 26 000 руб. (сумма налога)

Из всего это следует простой вывод. Вы заинтересованы продать землю максимально дороже, а дом дешевле. Например, вы решили получить за дом и землю 5 000 000 руб. В этой ситуации земля должна быть продана за 4 000 000 руб., а дом за 1 000 000 руб. В такой ситуации платить налог вообще не придется. Доход от продажи земли налогом не облагают независимо от его суммы. А продажная стоимость дома не превышает суммы имущественного вычета (1 000 000 руб.). Следовательно дохода, облагаемого налогом не возникает.

В дополнение отметим, что декларацию по налогу на доходы вы обязаны сдать в любом случае. Нужно платить налог с этих доходов или нет, не важно.

Как законно продать дом, который построил сам?

– Дом построил сам, есть документы (дом и земля зарегистрированы в Регпалате), хочу продать. Подскажите, какие еще документы с моей стороны нужны для продажи? И надо ли будет платить НДФЛ и сколько?

Отвечает ведущий юрисконсульт департамента вторичной недвижимости Est-a-Tet Юлия Дымова:

В случае, если дом построен недавно, налог при продаже платить придется. Можно уменьшить налогооблагаемое бремя, но в данной ситуации необходимо иметь пакет документов, доказывающий, что Вы потратили именно ту сумму, которую хотите получить к вычету. Для этого нужны документы, подтверждающие, что дом действительно был построен Вами, расчетные ведомости и акты.

Отвечает управляющий партнер «Солнцев и партнеры» Станислав Солнцев:

Список документов для совершения сделки купли-продажи:

  • договор купли-продажи: нем должны быть указаны характеристики объекта (кадастровый номер, адрес на конкретном земельном участке с указанием его кадастрового номера или в составе иного объекта недвижимости, название (вид) недвижимого имущества, фактическая площадь, согласно документам, назначение, цена);
  • паспорта покупателей и продавцов;
  • нотариальная доверенность на покупку/продажу и их копии, если сделка совершается по доверенности;
  • нотариальное согласие супруги на продажу (если имущество было приобретено/зарегистрированное в Росреестре в период брака);
  • госпошлина для физлиц 2 тысячи рублей за регистрацию перехода права на один объект. Если в сделке два объекта (дом и участок), то пошлина равна 4 тысячам рублей.

Если земельный участок и дом на этом участке принадлежат одному лицу, то продажа проводится только вместе с земельным участком. Соответственно, договор должен содержать информацию о здании и участке. Сам договор не подлежит государственной регистрации.

Регистрация перехода права собственности. Документы необходимо предоставить через представителя или лично в Кадастровую палату Росреестра либо в Многофункциональный центр (МФЦ). Срок госрегистрации считается с даты приема документов: семь рабочих дней, если обращаться непосредственно в Росреестр, и девять рабочих дней МФЦ. При личном обращении прием документов подтверждается распиской.

Вопросы налогообложения. До 1 января 2016 года налогом не облагаются доходы от продажи недвижимости, срок владения которой составляет более трех лет. Иначе при продаже нужно заплатить налог 13% от дохода. Под доходом понимается разница между затратами на приобретение (в том числе строительство) объекта и его продажной ценой.

Если объект был приобретен безвозмездно (получен в дар или бесплатно приватизирован), то в этом случае расходов не будет, и доходом будет считаться вся сумма, полученная при продаже. Также налог не нужно платить, если продажная цена равна не более 1 млн рублей. Закон дает возможность применить налоговый вычет в размере 1 млн рублей один раз в год. Налог в этом случае рассчитывается по формуле: (сумма сделки — 1 млн руб.) Х 13%.

После 1 января 2016 года налогом не облагаются объекты, срок владения которыми составляет более пяти лет с момента регистрации права собственности. Для таких объектов налоговая база исчисляется в виде 13% от стоимости продажи, но не менее 70% кадастровой стоимости объекта. Налоговую базу можно уменьшить на сумму затрат на приобретение данного объекта.

Читайте так же:  Программа молодая семья в екатеринбурге

Относительно затрат на приобретение объекта нужно сказать, что данные расходы должны быть документально подтверждены. Если дом и/или участок приобретался по договору купли-продажи, то должны быть документы, подтверждающие передачу денег продавцу. Если дом строился, то должен быть договор с подрядной организацией, смета и документ, подтверждающий оплату стоимости услуг.

При продаже дома и участка может возникнуть ситуация, когда право на участок возникло раньше, чем на дом, и тогда налог на объекты исчисляются по двум разным схемам.

Отвечает директор департамента юридического сопровождения сделок TEKTA GROUP Юлия Симановская:

Если право собственности на земельный участок и дом, построенный на нем, оформлены в Росреестре, оформить продажу не составит никакого труда.

Необходимо заключить договор купли-продажи с покупателем в трех экземплярах. Для регистрации права собственности от продавца к покупателю необходимо также приложить согласие супруги на продажу, если продавец состоит в зарегистрированном браке, или нотариально заверенное заявление о том, что продавец в браке не состоит. Покупатель должен оплатить госпошлину и приложить ее к документам.

В свидетельстве о праве собственности на недвижимое имущество также указаны документы-основания (разрешение на строительство и другие). Их копии и оригиналы также необходимо представить для регистрации перехода права.

Уплата НДФЛ зависит от срока владения недвижимостью. Если право собственности было оформлено до 2016 года, и недвижимость находится в собственности более трех лет, то налог платить не нужно вне зависимости от продажной цены. Недвижимость, приобретенная после 2016 года, освобождается от уплаты налога при владении ею более пяти лет.

Если недвижимость оформлена до 2016 года, но менее трех лет, то налог уплачивается от продажной стоимости имущества, превышающей 1 млн рублей. Если цена недвижимости равна 1 млн или ниже данной суммы, налог оплате не подлежит.

После 2016 года правила уплаты НДФЛ изменились и зависят от продажной и кадастровой стоимости имущества. Существует два метода расчета дохода, с которого необходимо заплатить налог:

  1. Договорная стоимость имущества (если выше его кадастровой стоимости), умноженная на понижающий коэффициент 0,7.
  2. Кадастровая стоимость имущества (если выше его к продажной стоимости), умноженная на коэффициент 0,7.

Таким образом, налогом облагается 70% кадастровой стоимости.

Отвечает управляющий партнер «Метриум Групп» Мария Литинецкая:

Если собственность на дом и участок оформлены до 2016 года, и с этого момента прошло три года, то при продаже дома не возникает обязательств платить налог на прибыль. Когда собственность была зарегистрирована уже с 1 января 2016 года, то продавец освобождается от налога на прибыль только через пять лет с даты ее оформления. Таким образом, если льготный период налогообложения не наступил, то владелец дома будет обязан заплатить 13% от суммы сделки.

К примеру, дом и участок были проданы за 5 млн рублей. С этой суммы необходимо заплатить 650 тысяч рублей. Однако есть способ снизить налог. Так, Вы можете предоставить в налоговый орган документы, подтверждающие траты на строительство дома. Например, собственник доказал, что он потратил на стройматериалы и зарплату рабочим 2 млн рублей. Тогда налог будет считаться уже от суммы в 3 млн рублей (5 млн — 2 млн). Налог составит 390 тысяч рублей. Причем занизить стоимость уже не удастся, поскольку рыночная цена продажи не может быть ниже 70% от кадастровой стоимости.

Текст подготовила Мария Гуреева

Не пропустите:

Присылайте свои вопросы о недвижимости, ремонте и дизайне. Мы найдем тех, кто сможет на них ответить!

Редакция оставляет за собой право выбирать темы из числа вопросов, которые прислали пользователи.

Налог при продаже дома

Налог при продаже дома и земельного участка считается подоходным и составляет 13%. Он взимается с той суммы денежных средств, за которую был продан объект. Однако государство предоставляет гражданам ряд льгот. Так, если реализованная недвижимость находилась в собственности гражданина больше 3 лет, он может не вносить налог. Существует и ряд других нюансов, который необходимо знать заранее. О том, как производится расчёт отчисления в бюджет, какие документы предоставляются, и кто имеет право на льготу, поговорим далее.

Как производится расчет?

Разбираясь, платится ли налог с продажи дома с земельным участком, стоит определиться с особенностями исчисления срока владения помещением. Так, период начинает исчисляться не с момента наследования, покупки или иного способа получения недвижимости в собственность, а с даты выдачи свидетельства. Основаниями, при помощи которых может быть выполнена перерегистрация права собственности при продаже, выступают:

  • дарственная;
  • договор купли-продажи;
  • документация, подтверждающая факт наследования по закону и завещанию;
  • договор долевого строительства;
  • соглашение обмена помещения или ренты.

Налог с продажи дома не взимается и в том случае, если сумма, за которую он был реализован, меньше 1000000 руб. Нужно учитывать, что дом может быть продан только вместе с земельным участком.

Как производится расчет суммы налога?

Процесс расчёта от налога с реализацией помещения достаточно прост. Однако необходимо принять во внимание ряд условий, в соответствии с которыми будет производиться его расчёт и взимания.

Размер отчисления составит:

  • 13% от суммы, за которую была продана недвижимость, если она находилась в собственности менее 3 лет;
  • 13% с каждого собственника, если помещение находилось в совладении;
  • часть чистой прибыли, которая рассчитывается в виде разницы суммы, потраченной на покупку жилья, и количества денежных средств, которое было выручено с его продажи.

Если иностранный гражданин покупает жилье в России, он также обязан производить уплату налога. Однако ставка в этой ситуации составит 30%. Если иностранный гражданин больше 180 дней в год находится в РФ, он считается резидентом. Это значит, что такой человек имеет право вносить в бюджет налог с продажи дома в размере не 30, а 13%.

При расчёте в учёт принимается только та сумма, которая указана в договоре купли-продажи. Если человек реализует земельный участок с расположенным на нём недостроенным жилым домом, возведение которого началось менее 3 лет назад, однако земля находится в собственности больше этого срока, расчёт налога будет производиться отдельно.

Период владения помещением

В 2016 году в действующем законодательстве произошли изменения. Они коснулись людей, которые стали владельцами недвижимости в этом году. Они не смогут ближайшие 5 лет реализовать помещение и избежать уплаты налогов. Если дом был куплен до 2016 года, срок всё ещё составляет 3 года. Это значит, что потребность во внесении денежных средств в бюджет при продаже помещения сохраняется, если человек владел им в течение этого периода.

Однако существуют исключения. Они касаются процедуры наследования и дарения. Если человек обзавелся недвижимостью на основании одного из этих договоров, он может не вносить налог.

Аналогичное правило действует в отношении пожизненной ренты и выполнения процедуры приватизации. На стоимость помещение и размер налога оказывает влияние и кадастровая оценка. Если реализуется дом, который находился в собственности продавца менее положенного срока, потребуется подготовить и подать декларацию. Ее необходимо направить в налоговую инспекцию. Дополнительно потребуется предоставить заявление и список подготовленной документации. Если человек не произведет своевременную уплату налогов, ему грозит штраф. Размер денежного взыскания составляет 5% от суммы, которую лицо было обязано внести в бюджет. Санкции применяются каждый месяц.

Читайте так же:  Покупка квартиры на вторичном рынке

Удастся ли снизить сумму налога?

Выяснив, нужно ли платить налог с продажи дома, человек, у которого имеется такая обязанность, может ознакомиться с перечнем льгот, позволяющих избежать внесения денежных средств в бюджет. Сегодня существует несколько способов, позволяющих уменьшить размер отчисления даже в том случае, если гражданин являлся собственником недвижимости менее 3 лет.

Присутствуют следующие варианты:

  • При совладении налог взимается с каждого хозяина помещения в зависимости от доли, которая находится в его собственности.
  • Сумма налога представлено в виде перечисления, которое ранее было осуществлено в налоговый фонд.
  • Гражданин может воспользоваться льготой для налогоплательщиков, которые вносили в государственный бюджет подоходный налог. Обязанность осуществления действия присутствуют у физических, юридических лиц, а также у госслужащих и наемных рабочих.

Ограничение на вычет, который удастся получить с суммы покупки или прибыли при продаже, не установлено. Это значит, что воспользоваться ими удастся неограниченное количество раз вне зависимости от имеющихся причин.

Если человек реализовал дом, который находился в собственности более 3 лет, человек не обязан предоставлять декларацию. Это значит, что выполнять какие-либо действия фактически не придётся.

Подготовка документов

После того, как декларация по форме 3-ндфл заполнена, документ в 2019 году направляется в уполномоченный орган вместе с иными бумагами. Гражданин обязан произвести расчёт налога самостоятельно.

Декларацию необходимо дополнить следующими бумагами:

  • копии паспорта и ИНН заявителя;
  • копия предварительно зарегистрированного договора купли-продажи;
  • заявление о распределении объема налога, но только в том случае, если помещение находится в долевой собственности.

Декларация подается до 30 апреля следующего года. Однако вносить налог сразу же необязательно. Действие можно осуществить в любой день до 15 июля. Погасить задолженность необходимо в полном объёме. Если действие не выполнить, в отношении гражданина применяются санкции. Их размер напрямую зависит от суммы налога. Минимальный размер денежного взыскания составляет 100000 руб.. Самым строгим наказанием выступает лишение свободы на 3 года. Санкции могут быть применены после соответствующего решения суда.

Кто имеет право на льготы?

Выяснив, платится ли налог с продажи дома с земельным участком, человек узнает, что он имеет право воспользоваться льготами.

Они распространяются на:

  • недвижимость, преподнесенная в дар;
  • дом, который был приватизирован;
  • жильё, доставшееся в наследство;
  • недвижимость, полученная по договору пожизненной ренты;
  • права, которые были переуступлены.

По новым правилам к объектам, которые были получены в 2016 году, применяется новый размер вычета. Его величина теперь составляет не 1000000 рублей, а равна размеру кадастровой стоимости. Чтобы человек смог воспользоваться полагающимися ему правами, он должен иметь на руках оригиналы документов, подтверждающие факт получения объекта недвижимости при помощи одного из вышеуказанных способов. Пытаться воспользоваться разными льготами стоит только в случае, если продаваемое помещение находилась в собственности менее 3 или 5 лет. Если этот период завершился, человека может не платить налог.

Масленников Иван Иванович

С отличием закончил Государственную Юридическую Академию (ВСШ) по специальности правоведение. Большой опыт решения правовых вопросов широкого спектра.

Вопросы и ответы

Есть земельный участок. В моей собственности он более 6 лет. Недавно на участке построен жилой дом. Свидетельство о собственности получено 1 год назад. Вопрос: При продаже участка и дома это два разных объекта или один (на них два разных свидетельства о праве собственности)? Какой налог (НДФЛ) нужно заплатить?

В данном случае вы продаете не один, а два объекта: земельный участок и жилой дом. Соответственно по каждому из них налоги нужно платить по-разному.

Доход от продажи земельного участка налогом облагаться не будет. В данном случае вы вправе воспользоваться льготой, установленной статьей 217 (пункт 17.1) Налогового кодекса. Так, налогом на доходы не облагают поступления от продажи земельных участков, которые находились в собственности человека три года и более.

С домом все менее оптимистично. Поступления от продажи дома облагают налогом на доходы. Однако, в отношении этого объекта вы получаете право на имущественный вычет. При продаже жилого дома, который находился в вашей собственности менее трех лет, размер имущественного вычета составляет 1 000 000 руб. (пп. 1 п. 1 ст. 220 Налогового кодекса РФ). Налогом будет облагаться лишь та сумма дохода, которая превышает этот вычет. Подробнее о том как платить налог с продажи дома смотрите по ссылке.

Например, продажная стоимость участка составляет 3 млн., а дома 2,5 млн. рублей. Общая стоимость проданного имущества (участка с домом) составила 5,5 млн. рублей (3 млн. + 2,5 млн.). В этой ситуации доход от продажи участка налогом не облагают. А доход от продажи дома облагается НДФЛ в сумме:

2,5 млн. — 1 млн. = 1,5 млн.

Сумма налога, которую придется заплатить, составит:

1 500 000 руб. х 13% = 195 000 руб.

Правда, вместо использования 1 млн. вычета, про который мы сказали, вы вправе уменьшить доход от продажи дома на сумму всех расходов, связанных с его строительством. Но лишь при одном условии — вы в состоянии их подтвердить документально.

При заключении этих сделок в ваших интересах максимально уменьшить продажную стоимость дома и увеличить стоимость земельного участка. Тем более, что, скорее всего, покупатель у них один. Если, например, участок вы продадите за 4,5 млн., а дом за 1 млн., то налог платить вообще не придется. При этом общая стоимость всего имущества останется прежней (5,5 млн. руб.).

Очень подробно о том как платить налог с продажи дома смотрите по ссылке.

При этом декларацию 3 НДФЛ вы должны подать в любом случае. О том как должна быть оформлена и предоставлена декларация 3 НДФЛ смотрите по ссылке.

Налог с продажи дома — последние изменения в законодательстве 2019 года

Любая прибыль, которая была получена на территории Российской Федерации, облагается налогами. Налог с продажи дома тоже уплачивается в обязательном порядке. В статье рассмотрены основные моменты и особенности, на которые стоит обратить внимание в 2019 году.

Основные сведения о налоге на продажу дома

Ни для кого не секрет, что в России любая прибыль должна облагаться налогом. По законодательным актам в 2019 году о любой прибыли государство должно быть уведомлено. Причем налоговые органы уведомить придется, даже если сам НДФЛ вы платить по закону не должны. В том случае, если продавец дома этого не сделает, сделка может считаться незаконной.

По закону НДФЛ с продажи дома уплачивается не только физическими лицами, являющимися гражданами России, но и иностранными гражданами. Конечно, статус гражданина Российской Федерации позволит снизить ставку пр выплатам, а иностранным гражданам придется заплатить больше.

При получении прибыли от продажи гражданин обязан уплатить НДФЛ. Естественно, речь идет только о недвижимости, находящейся на территории России. Сумма налогообложения будет различной для каждого отдельного случая. Некоторые граждане при стечении определенных обстоятельств могут снизить процентную ставку или вовсе избежать выплат государству.

Читайте так же:  Как оформить в собственность земельный участок находящийся в аренде

Для определения точной суммы уплаты необходимо учесть огромное количество факторов, на основании которых рассчитывается налог при продаже дома.

Как рассчитать сумму

По данным, действительным на 2019 год, процентная налоговая ставка равна 13 процентам для резидентов Российской Федерации.

Это интересно! Резидентами России считают граждан, проживающих на территории страны более полугода и имеющих гражданство или вид на жительство. Если гражданин при этом имеет вид на жительство в другой стране, то он считается нерезидентом. Также нерезидентами считают граждан, проживающих в стране менее 183 дней в году.

Если человек является нерезидентом, то ставка при продаже дома будет намного выше – 30% от прибыли.

Дом находится во владении менее 3 лет

Если гражданин владеет домом менее трех лет, то процент, взимаемый государством в качестве налога, будет значительно выше.

Важно! Если владение принадлежит собственнику менее трех лет, то сумма НДФЛ при его продаже будет рассчитываться с учетом полной стоимости участка.

Видео (кликните для воспроизведения).

В пример можно привести следующий случай. Дом был продан владельцем за 5 миллионов рублей. Владелец является резидентом Российской Федерации. Поэтому налоговая ставка составляет 13 процентов. Но в этом случае налог будет взиматься не с полученной прибыли, которая может быть меньше 5 миллионов, а именно с 5 миллионов.

По законодательству собственник участка, который владеет им менее 3 лет, для снижения налоговых выплат может воспользоваться вычетом. Он составляет 1 миллион рублей. Если вернуться к рассмотренному примеру, то 13 процентов придется уплатить уже не с 5 миллионов, а с 4. Поэтому и размер выплаты будет значительно уменьшен.

[3]

Дом находится во владении более 3 лет

Когда дом находится в собственности у владельца более трех лет, государство более лояльно. Налог в данном случае взимается только с прибыли от продажи дома, и то не во всех случаях.

Для начала следует отнять стоимость продажи от стоимости приобретения участка у предыдущего владельца. К примеру, участок стоил 4 000 000 рублей, а продать его решили за 5 000 000 рублей. То есть прибыль владельца составила 1 000 000 рублей. Подоходный налог в 13 процентов придется уплатить именно из этой суммы, так она и является прибылью.

Это интересно!

Если прибыли владельцем получено не будет, то и платить ему не придется. Поэтому, если дом продали по той же стоимости, что и купили, или дешевле, то налог с продажи имущества не взимается, так как прибыли от него получено не было.

В том, с какой суммы платится сбор в бюджет, мы разобрались. Теперь следует понять, как избежать выплат вовсе.

Кто может избежать выплат

Как и при продаже квартиры или автомобиля, существуют исключения, при которых налог не взимается:

  1. Участок находится в собственности у владельца более трех лет. В этом случае платить налог с продажи квартиры или дома на этом участке нет необходимости. Данное условие закреплено в законодательстве Российской Федерации.
  2. Прибыли от продажи участка нет. Это происходит в том случае, если владелец продает участок дешевле, чем он стоил на момент покупки. То есть какой-либо денежной выгоды владелец получить не может.

Об особенностях продажи дома и квартиры и налоговой ставке подробно рассказано в видео:

Это интересно! Если прибыль при продаже будет оспорена, то выплат также можно будет избежать. Например, такое может произойти, если владелец вложил в обустройство дома некую сумму. При этом владельцу придется доказать это документально. Если документальных свидетельств собственник не предоставит, то прибыль оспорить будет невозможно.

Изменения в законодательстве в 2019 году

В 2019 вступили в силу некоторые изменения, которые стоит учитывать:

  1. Налог с продажи дачи теперь рассчитывается по-новому. Отдельно считают налог с продажи участка и самого строения. Суммировать эти налоги нельзя, они уплачиваются отдельно.
  2. По последним изменениям срок, по прошествии которого налог не уплачивается, увеличен с 3 до 5 лет. Т.е. минимальный порог увеличили. Но есть здесь и одна особенность – изменения касаются участков, зарегистрированных с 2016. Если гражданин успел оформить права на дом до 2016, то минимальный порог останется прежним – 3 года.

На 2019 это последние изменения. Новых пока не планируется. Подача декларации и выплаты налогов осуществляются в общем порядке. Декларация подается до 30 апреля следующего года, а налог выплачивается до 15 июля (также следующего года). То есть если дом был продан в 2019 года, то подать декларацию о доходах с продажи и уплатить налог следует не позднее 30 апреля и 15 июля 2019 соответственно.

[2]

Новый закон о налоге с продажи земельного участка и дома в 2019 году

В 2017 году окончательно вступил в силу новый закон о налоге с продажи земельного участка или дома. Он несколько изменяет процедуру налогообложения при продаже имущества.

Любое действие, которое сопровождается получением физическим или юридическим лицом дополнительного дохода, облагается налогом. Налог — плата в казну государства, которая рассчитывается по определенной ставке. Продажа земельного участка или частного дома относится к перечню таких действий.

Условия и ставка НДФЛ определяются рядом факторов. При определенных причинах лицо может быть освобождено от обязанностей в погашении пошлины в пользу бюджета. Стоит поподробнее рассмотреть изменения, которые были внесены в налог на продажу дома с земельным участком.

Кто платит налог?

Существует две категории людей, которые обладают налоговыми обязательствами.

Первая из них — физические лица. Они, в свою очередь, делятся на следующие группы:

  • Резиденты государства. К резидентам относятся те лица, которые проживают на территории страны более полугода и исправно соблюдают принятые на ее территории законы и уставы. Резидентами могут быть не только те, кто имеет гражданство Российской Федерации, но и иностранцы. Резиденты должны вносить государственную пошлину при реализации дома или участка земли, которые располагаются как на территории самой страны, так и на территории других государств.
  • Нерезиденты. Стоит отметить, что гражданин Российской Федерации, который более полугода пребывает на территории другой страны, автоматически становится нерезидентом РФ. Нерезиденты должны вносить государственную пошлину только за продажу недвижимости, которая находится на территории страны.
Читайте так же:  Жалоба на постановление об административном правонарушении

Вторая категория людей, которые должны платить налог с продажи дома с участком, — ИП и юридические лица.

Ставка налога

Для всех указанных в данной статье выше категорий людей существуют определенные налоговые ставки. Для физических лиц, которые являются резидентами Российской Федерации, она составляет 13% от общей кадастровой стоимости недвижимости.

Кадастровая стоимость недвижимости —

цена недвижимости на рынке, которая рассчитывается с помощью государственной кадастровой оценки.

Для нерезидентов страны налоговая ставка возрастает до 30%.

Общая сумма пошлины, которую необходимо внести в государственный бюджет за получение дохода, для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей зависит от доходов, которые они получают от собственной предпринимательской деятельности.

Продолжительность права собственности

Итак, после того, как мы ответили на вопрос, какой налог при продаже дома или земли обязаны выплачивать те или иные группы лиц, стоит рассмотреть особенности налогового вычета при продаже дома и земельного участка в 2019 году.

[1]

Согласно 217 статье НК РФ, на размер ставки и условия погашения пошлины влияет и продолжительность права собственности недвижимостью. Рассматривают два периода собственности:

  1. Трехлетний. Данный срок в некоторых случаях позволяет избавиться от налоговых обязательств. Он является минимально допустимым для осуществления данной процедуры. Но физическое или юридическое лицо должно соответствовать некоторым требованиям. Для того чтобы освободиться от уплаты налога, данная недвижимости должна быть получена в собственность одним из следующих способов: приватизация, наследование или получение в дар от членов семьи или близких родственников, получение имущества на основе документа о пожизненном содержании недееспособного лица с иждивением.
  2. Пятилетний. Им можно воспользоваться только в том случае, когда трехлетний период нельзя применить.

Налог с продажи дома с земельным участком, находящимся в собственности менее 3 лет, рассчитывается по указанным выше ставкам.

Конечная сумма налогов и налоговая база зависит от ряда особенностей (подробнее в статье Расчет налога с продажи имущества). Среди них выделяют:

  • Условие возникновения права собственности на недвижимость (земельный участок или дом).
  • Социальные льготы, которыми обладает лицо, осуществляющее процедуру продажи. Это помогут быть выплаты по инвалидности, за участие в военных действиях и т. д. Они уменьшают размер налоговой базы на сумму, достигающую 10 тысяч рублей.
  • Кадастровая стоимость недвижимости.
  • Затраты, связанные с недвижимостью. Это могут быть невыгодные условия ее покупки, траты на обустройство и облагораживание и т. д.
  • Ставка согласно группе, к которой относится лицо.

Общий размер налоговой базы можно уменьшить за счет:

  • Льгот и выплат от государства.
  • Фиксированного налогового вычета. В большинстве случаев он составляет 1 миллион рублей. Данный вычет применяется, если лицо владеет недвижимостью на протяжении 3 и более лет.
  • Общего размера затрат на оформление права собственности, покупку и продажу недвижимости и т. д.

Подробнее о налогах при продаже земельного участка или дома и налоговых вычетах рассказывается в данном видео:

PRO новостройку +7 (499) 450-27-46 (Москва)

Бесплатная консультация юриста по недвижимости — договоры, оформления сделок, выселение/заселение

Какой уплачивается налог с продажи дома с участком земли

При определенных условиях у граждан появляется необходимость уплачивать налог после продажи недвижимости. Сюда относится реализация объекта через короткое время после его приобретения. Поэтому многих людей интересуют правила расчета налога с продажи дома.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 703-42-46 . Это быстро и бесплатно !

Особенности начисления налога

В РФ все люди, получающие какой-либо доход независимо от причины его появления должны уплачивать налоги с него в бюджет.

Даже после продажи недвижимости появляется прибыль, которая не является исключением, поэтому выступает объектом налогообложения.

Важно! Сумма средств, полученная продавцом и представленная прибылью, должна применяться при расчете налога.

Поэтому все люди, продающие свои объекты, должны оповещать о данном процессе ФНС. Дополнительно ими подается декларация в данное учреждение, в которой имеются сведения о проданном объекте, полученном количестве средств, а также о правильно рассчитанном размере налога.

Какое наказание грозит, если не уплачивать налоги при продаже дома? Смотрите в этом видео:

Если данная обязанность не будет выполняться, то за это гражданин может привлекаться к административной ответственности.

Сумма сбора

Продажа дома приводит к получению владельцем определенной суммы средств, которая является доходом, поэтому с нее уплачивается стандартный налог 13%. Если прибыль была получена нерезидентами, то для них ставка 30%.

Не требуется уплачивать этот сбор, если проданный дом включается в льготные объекты.

Порядок расчета и уплаты налога на дом, читайте по ссылке.

С какой суммы уплачивается сбор

Стандартно он рассчитывается с полной суммы, которая была получена продавцом от покупателя. Этот показатель прописывается в договоре, составляемом между двумя сторонами.

Налоги с продажи недвижимости.

Но эта сумма может изменяться, так как она зависит от того, каким образом сам продавец получил недвижимость:

  • Дом был ранее куплен. Если после приобретения не прошло 5 лет, то требуется уплачивать сбор, но для этого учитывается полученная прибыль, а не полная стоимость объекта.
    Например, строение было приобретено за 1,8 млн. руб., а вот продается оно за 2,1 млн. руб. В этом случае налоговая база представлена разницей между этими значениями, поэтому рассчитывается 13% с 300 тыс. руб.
  • Дом был подарен или перешел по наследству. В этом случае у гражданина отсутствуют траты на приобретение этой недвижимости.
    Если продается объект до того момента, пока он пробудет в собственности больше трех лет, то вся сумма выступает прибылью, поэтому с нее взимается налог.
    При этом каждый человек при продаже недвижимости может воспользоваться налоговым вычетом. Он равен 1 млн. руб., поэтому налоговая база равна: 1,8 – 1 = 800 тыс. руб. Именно с этой сумы рассчитывается налог.

Пример расчета

Первоначально определяется налоговая база, представленная суммой, с которой непосредственно взимается нужный процент, являющийся ставкой по имущественному налогу.

Например, человек приобретает дом, стоимость которого равна 2,3 млн. руб.

Через два года он по разным причинам принимает решение о необходимости его продажи. Продается объект за 2,8 млн. руб. Для расчета налога надо определить налоговую базу, для чего определяется разница между этими значениями: 2,8 – 2,3 = 500 тыс. руб. Именно с этой суммы требуется рассчитывать сбор.

Его размер будет равен: 500*0,13=65 тыс. руб. Если владелец является нерезидентом, то им должна использоваться немного другая ставка, поэтому размер сбора будет равен: 500*0,3=150 тыс. руб.

Пример расчета налога при продаже недвижимости.

Читайте так же:  Что нужно, чтобы спилить дерево у многоквартирного дома

Какой срок владения землей учитывается при его продаже

На размер сбора непосредственно влияет срок, в течение которого человек являлся владельцем недвижимости. Если прошел срок, указанный в законодательстве, то после продажи объекта не придется уплачивать налог.

При этом учитываются разные правила:

  • если приобретается объект на основании договора купли-продажи, то теперь требуется владеть им не меньше пяти лет, чтобы иметь возможность продать без необходимости уплачивать налог;
  • если же дом был подарен, остался в наследство или приватизировался гражданами, то достаточно только владеть им три года, после чего можно продавать его без требований со стороны работников ФНС уплачивать сбор.

Какие могут использоваться вычеты

При расчете налога, который должен уплачиваться с продажи дома, каждый человек должен учитывать возможность пользоваться определенными вычетами.

Если человек принимает решение продать недвижимость до того момента, пока пройдет пять или три года, то он должен подготовиться к необходимости уплачивать сбор за полученный доход. При этом он может снизить этот платеж двумя способами, представленными вычетами.

К ним относится:

  • Использование единого вычета. Он равен 1 млн. руб. Применяется, если невозможно воспользоваться налогоплательщику какими-либо документами или иными доказательствами, которые подтверждают сумму, уплаченную в процессе приобретения дома.
    Также этот вариант подходит к ситуациям, когда продается только часть дома, у которого имеется сразу несколько собственников. Процедура его использования заключается в том, что из полученной от продажи дома суммы вычитается 1 млн. руб., что позволяет получить налоговую базу. Именно от нее рассчитывается налог в 13%.

Пример расчета с использованием вычета.

  • Вычет, предполагающий определение чистой прибыли. Для этого из полученной от продажи суммы надо вычесть расходы, которые пришлось понести гражданину в процессе покупки дома.
    В этом случае определяется прибыль, с которой взимается 13%. Для этого требуется наличие многочисленной документации, на основании которой подтверждаются многочисленные траты.
    Для использования этого метода необходимо наличие договора, на основании которого был куплен ранее объект. Не может он применяться, если объект был получен по наследству или в результате процесса дарения.
    Процедура применения такого вычета заключается в том, что из суммы, которая была получена в результате продажи объекта, вычитаются все расходы на его приобретение. В результате будет получена налоговая база, с которой взимается 13%.

Наиболее выгодным считается именно второй способ, предполагающий взимание налога именно с чистой прибыли.

Если вовсе продажная цена ниже покупной, то не возникает необходимость рассчитывать и уплачивать сбор. Но пользоваться этим методом можно исключительно по отношению к некоторым видам объектов.

Особенности уплаты налога при долевой собственности

Нередкой является ситуация, когда один объект принадлежит нескольким гражданам, обладающим собственными долями.

Если каждый из владельцев продает дом одному человеку, то каждый из них получает вычет в соотношении с собственной долей.

Например, дом принадлежит 4 гражданам, каждый из которых имеет одинаковую долю. Каждый может получить вычет в размере 220 тыс. руб., если используется единый вычет, а если учитываются доходы, из которых вычитаются расходы, то вычет будет равен ¼ части от цены доли.

В каких случаях платить налог с продаже ненужно? Смотрите в этом видео:

Как уплачивается налог и сдается декларация

Если человек получил доход после продажи недвижимости, которой владел меньше нужного количества лет, то он обязан своевременно уплачивать налог и подавать декларацию, в которой содержатся основные сведения для расчета сбора.

В документе важно отразить факт получения денежных средств, а также самостоятельно рассчитывается размер платежа.

Для этого можно пользоваться образцами или вовсе специальной программой, выпущенной ФНС. Продавец объекта должен сам определить налоговую базу, размер вычета и итоговое значение сбора.

Подавать документ надо до 30 апреля следующего года, причем даже в случае, если в результате расчетов выявляется, что налоговая база является отрицательной или равна нулю.

Если по результатам расчетов выявляется определенный размер налога, который должен перечисляться в бюджет, то вносятся средства до 15 июля следующего года. Поэтому после предоставления декларации остается еще 3 месяца на перечисление средств.

Какие нужны документы

Количество разных документов может быть разным, так как они зависят от того, каким образом дом был получен продавцом, какими вычетами он пользуется, а также какие другие факты должны быть им доказаны.

К основным бумагам относится:

  • декларация 3-НДФЛ, содержащая все необходимые сведения о проданном объекте, его стоимости, размере покупной цены и других фактах;
  • договор, на основании которого был продан дом;
  • если проводился в нем ремонт, то прикладываются чеки;
  • если сохранился договор, на основании которого объект был куплен ранее, то он так же используется, чтобы можно было снизить налоговую базу.

Куда следует обращаться

Отчитываться за полученные доходы надо перед инспекцией, поэтому все документы передаются в отделение ФНС по месту нахождения проданного дома.

При наличии ЭЦП документация может передаваться в электронном виде.

Какие назначаются штрафы за нарушения

Административная ответственность назначается за разные нарушения, к которым относится непредставление декларации в назначенный срок или отсутствие налога до установленной даты.

Если отсутствует декларация, то за каждый месяц просрочки начисляется штраф в размере 5% от суммы платежа.

За просрочку платежа начисляется так же каждый месяц 5% от суммы налога.

Заключение

Таким образом, при определенных условиях требуется уплачивать налог с продажи долга.

Видео (кликните для воспроизведения).

При этом учитывается период владения объектом, возможность пользоваться разными вычетами и размер продажной цены.

Расчетом занимается сам продавец, а также он должен своевременно составить и сдать декларацию в ФНС.

Источники


  1. Ушаков, Н.А. Международное право; Institutiones, 2011. — 304 c.

  2. Гуреев, В. А. Комментарий к Федеральному Закону «О судебных приставах» / В.А. Гуреев. — М.: Wolters Kluwer, 2017. — 208 c.

  3. Земельные споры. Комментарии, судебная практика и образцы документов. — М.: Издание Тихомирова М. Ю., 2018. — 705 c.
  4. Марченко, М.Н. Проблемы теории государства и права. Учебник / М.Н. Марченко. — М.: Норма, 2017. — 415 c.
  5. Широкунова, О. В. Как открыть свое дело. Создание юридического лица / О.В. Широкунова. — М.: Феникс, 2005. — 384 c.
Какой налог при продаже дома и земельного участка
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here