Льготы для инвалидов по налогам

Самое важное по теме: "Льготы для инвалидов по налогам" с профессиональными комментариями. Если вы в процессе чтения не нашли ответ на интересующий вопрос или сомневаетесь, то его всегда можно задать дежурному юристу.

Льготы для инвалидов предпринимателей в 2019 году

Какие существуют льготы инвалидам-предпринимателям — этим вопросом задаются лица с ограниченными возможностями, которые хотят открыть свой бизнес. Законодатель предусмотрел некоторые особенности оформления индивидуального предпринимательства и льготные условия, которыми могут пользоваться инвалиды в процессе ведения хозяйственной деятельности.

Как открыть ИП инвалиду

Каждый человек стремится заработать себе на жизнь. К сожалению, не все работодатели готовы брать на работу людей с инвалидностью. Кроме того, с некоторыми заболеваниями в принципе противопоказано заниматься той или иной трудовой деятельностью.

Как выход из ситуации — это открыть свое предпринимательское дело, которое будет приносить человеку прибыль.

Лицо с ограниченными возможностями имеет право оформить на свое имя индивидуальное предпринимательство. При этом лицо должно знать, какие льготы положены ИП — инвалидам.

Для регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя нужен совсем небольшой перечень документов:

  • документ, удостоверяющий личность;
  • заявление по форме Р21001;
  • квитанция об уплате госпошлины;
  • заявление о переходе на упрощенную систему налогообложения (по желанию).

Внимание! От уплаты госпошлины в данном случае, согласно налоговому кодексу, освобождаются только инвалиды Великой Отечественной войны.

Стартовый грант на открытие ИП

Сумма выделяемая на эти цели в 2019 году составляет 58 800 руб. Регистрация своего дела должна последовать незамедлительно после выдачи гранта. Через 12 месяцев после открытия ИП предприниматель должен отчитаться о ходе своей деятельности и проведенных работах.

Будущие предприниматели, имеющие инвалидность будут претендовать на получение гранта на общих основаниях. Каких-либо льгот за гражданами с ограниченными возможностями в данном случае не закреплено.

Выбор системы налогообложения

Следующим шагом после открытия ИП будет решение о выборе системы налогообложения (если заявление не было вложено в пакет документов при регистрации).Необходимо подать в налоговый орган заявление, в котором лицо должно выбрать систему налогообложения.

  • общую систему налогообложения (ОСНО);
  • патентную систему налогообложения (ПСН);
  • единый налог на вменяемый доход (ЕНВД);
  • единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН);
  • упрощенную систему налогообложения(УСН).

Кроме того, предприниматели с инвалидностью могут рассчитывать на налоговый вычет при определении размера налоговой базы (п. 2 ч. 1 ст. 218 НК РФ) в размере 500-3000 рублей в каждом налоговом периоде. Сумма вычета зависит от категории инвалидность и от причин послуживших ее наступлению.

Так, например сумма налогового вычета в размере 3000 рублей положена:

  • лица, ставшие инвалидами в результате аварии на ПО «Маяк»;
  • лица, получившие инвалидность вследствии аварии на Чернобыльской АЭС;
  • инвалиды Великой Отечественной войны;
  • военнослужащие, получившие инвалидность в результате контузии или увечья, полученного в результате защиты СССР, РФ или при исполнении обязанностей военной службы.

Налоговый вычет в размере 500 рублей в каждом налоговом периоде полагается:

  • инвалиды с детства;
  • инвалиды I и II группы.

Региональные власти могут предусматривать пониженные ставки для отдельных категорий граждан, по сравнению с общепринятыми, при исчислении единого налога. Такая льгота касается ИП использующих ЕНВД.

Страховые взносы

Все инвалиды независимо от группы получают трудовую пенсию или социальные выплаты. В связи с этим данная категория освобождена от уплаты социальных взносов в фонд социального страхования, Пенсионный фонд.

Перечень сумм, не подлежащих обложению страховыми взносами определен НК РФ и является исчерпывающим. Каких-либо льгот для ИП с инвалидностью налоговым законодательством не предусмотрено (ст. 422 НК РФ). Так, не подлежат обложению следующие выплаты:

  • государственные пособия;
  • компенсационные выплаты;
  • материальная помощь и т.д.

Также не предусмотрено и применение пониженных тарифов при исчислении страховых взносов для предпринимателей с ограниченными возможностями (ст.427 НК РФ).

Пониженные тарифы при исчислении страховых взносов вправе применять только ИП, производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам и применяющие УСН (п. 5 ч. 1 ст. 427 НК РФ). Для предпринимателей-инвалидов, не производящих выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, ст. 430 НК РФ преференции не установлены.

Иные льготы ИП

(п. 2 ч. 2 ст. 433.37 НК РФ).

Также для инвалидов I и II групп, в том числе инвалидов-предпринимателей соответствующих групп предусмотрена скидка в размере 50% при оплате всех видов нотариальных действий (п.2 ст. 433.38 НК РФ).

Лица с ограниченными возможностями имеют право на получение бесплатного образования (в том числе и высшего). Учебные заведения создают квоты для инвалидов. Такие граждане имеют право на получение стипендии в период обучения.

Социальные привилегии

Льготные условия для данной категории предусмотрены в других сферах социальной и экономической жизни.

Так, лица с ограниченными возможностями:

Мы описываем типовые способы решения юридических вопросов, но каждый случай уникален и требует индивидуальной юридической помощи.

Для оперативного решения вашей проблемы мы рекомендуем обратиться к квалифицированным юристам нашего сайта.

Последние изменения

На сегодняшний день права наиболее уязвимой категории граждан регламентируются общим Законом «О социальной защите инвалидов в Российской Федерации». А льготы инвалидам — предпринимателям закреплены в Налоговом кодексе.

Кроме того, законодательные органы регионов могут принимать решения, непосредственно касающиеся лиц с ограниченными возможностями.

С 01.07.2019 года увеличен размер социальных выплат и пенсий для инвалидов.

Скачать для просмотра и печати:

Внимание! Законы в нашем государстве часто меняются. За разъяснением своих прав лицо может обратиться в местные органы, к компетенции которых относится защита граждан с инвалидностью.

Наши эксперты отслеживают все изменения в законодательстве, чтобы сообщать вам достоверную информацию.

Налоговые льготы для инвалидов 2 группы — как оформить и какие положены?

В обществе много людей, которые не в состоянии физически выполнить некоторые действия, потому что они имеют ограниченность по причине инвалидности.

Граждане, ограниченные по причине инвалидности, нуждаются в помощи государства, а также хотят быть защищёнными своим государством.

Чтобы каждый человек, имеющий физические ограничения, чувствовал заботу государства и был защищён им, правительство РФ разработало целую систему материальных финансовых выплат разным группам граждан, которые имеют инвалидность, а также систему льгот, что значительно снижают финансовые расходы таких категорий населения.

Будут ли льготы инвалидам по налогообложению в 2019 году?

В 2019 году граждане с инвалидностью 2 группы, также смогут воспользоваться льготами по налогообложению, как и в предыдущем календарном году, которые предусмотрены законодательными законами и постановлениями правительства РФ.

Имея возможность воспользоваться льготами, инвалид 2 группы сможет улучшить свое материальное положение, благодаря уменьшению расходной части личного, или семейного бюджета.

Каждый гражданин с инвалидностью должен быть проинформирован о том, какие ему льготы предоставляет государство и в каком объеме.

Читайте так же:  Как составить претензию на невыполнение условий договора

Проинформированный инвалид вправе требовать от органов власти на местах выполнение государственных законов и постановлений правительства.

Кого можно считать инвалидом?

По законодательству, гражданин, который потерял трудоспособность по каким-либо причинам, может быть признан инвалидом, только по решению МСЭК.

Комиссия устанавливает ему группу инвалидности – первую, либо же вторую группы.

Причины для признания гражданина инвалидом:

  • Полная, или же частичная утрата трудоспособности;
  • Больному требуется постоянный уход, по причине его недвижимости;
  • Потеря конечности;
  • У больного обнаружены заболевания, которые не поддаются вылечиванию;
  • Произошло нарушение в психике;
  • Тяжёлые нарушения в слуховом и зрительном органах;
  • Отсутствие одного из жизненно важных внутренних органов;
  • Неизлечимые физические патологии при рождении;
  • Врождённые патологии внутренних органов;
  • Невозможность полностью восстановиться после травмирования.

После установления МСЭК группы инвалидности, также больному выдается степень ограничения в трудоспособности — это от 1 степени до 3 степени.

От каких налогов освобождаются инвалиды 2 группы?

Люди, которые имеют установленную инвалидность с 2 группы, в 2019 году имеют льготы по таким налогам:

  • Освобождение от транспортного налога;
  • Налог на зарегистрированное в собственности имущество;
  • Земельный тип налога.

Еще инвалидам предъявляется льгота на оплату НДФЛ, а от некоторых из них они полностью освобождаются.

Также, инвалиды 2 группы могут получить поддержку от государства в 2019 году, в виде:

  • Бесплатный проезд на одного в клинику для прохождения лечения;
  • Возможность бесплатного приобретения медикаментозных лекарственных средств, а также материалов для перевязки и необходимых ему медицинских изделий, которые назначены докторами и утверждены специалистами мсэк;
  • Если инвалид 2 группы трудоустроен, тогда он имеет льготу на приобретение медикаментозных препаратов по скидке 50,0%;
  • Для инвалида 2 группы предусмотрено бесплатное приобретение ортопедического типа обуви;
  • Протезирование зубов и конечностей за счёт бюджетного финансирования;
  • Бесплатный проезд на транспорте общественного пользования;
  • Возможность пройти в учебное заведение, минуя конкурс, но только при условии успешной сдачи экзаменов при поступлении;
  • Гарантирована инвалидам 2 группы очного отделения вуз, выплата повышенной стипендии;
  • Право работать 35 часов в неделю;
  • Инвалидам 2 группы предоставляется оплаченный обязательный отпуск — 60 дней.

На 2019 год предусмотрены ежемесячные дотации к пенсионным выплатам.

Налог на недвижимость

Имущественный тип налога на дом, или квартиру, находящиеся в собственности — это налоги местного значения и ставки по ним устанавливают местные органы власти.

Собственник недвижимости платит за нее налог, который поступает в местную казну, тем самым пополняет бюджет города и региона. Существует перечень категорий граждан, освобождённых от уплаты налога на недвижимость.

В данном перечне есть и инвалиды 1 и 2 группы. В этом году данная категория людей с инвалидностью, также освобождена от данного типа налога.

Транспортный налог

Согласно Налоговому кодексу, все владельцы транспортных средств передвижения, обязаны вносить налог за транспорт.

Граждане со второй группой инвалидностью имеют льготу при уплате транспортного налога, которая освобождает их от его уплаты, если они владеют транспортом, оборудованным для людей с ограниченными физическими возможностями.

Дорожный налог, также не платят инвалиды за машину, в которой не больше, чем 100 л.с. Для действия данной льготы, необходимо, чтобы оформление машины прошло, через собес, если положено инвалиду автомобиль.

Инвалиды имеют льготу при оплате дорожного налога на автомобиль, в котором от 100 до 150 л.с.

Некоторые регионы освобождают инвалида от уплаты данного типа налога.

Существуют льготы и на страхование транспорта, если транспорт зарегистрирован на инвалида 2 группы. Стоимость ОСАГО для такой категории плательщиков — 50,0% от общей стоимости.

Льгота также распространяется на транспорт, оборудованный для людей с физическими ограничениями.

Пользоваться таким транспортом может не только сам владелец, но и опекун несовершеннолетнего гражданина с инвалидностью, если ему положена машина.

Налог на землю

Земельный вид налога взимается только с собственников участков земли, а также люди, которые имеют договор о бессрочном использовании земельного надела, или же имеют наследственные права.

[2]

Процентная ставка земельного типа налога начисляется исходя из стоимости сотки земли по кадастровому оцениванию.

Инвалиды 2 группы имеют льготы по оплате земельного налога, уменьшения стоимости кадастрового оценивания участка земли на 10000 рублей.

Земельный вид налога, также как и транспортный — это налоги местного формирования, поэтому региональные власти, также могут предоставить льготную выплату суммы налога за землю, гражданам с второй группой инвалидности.

Льгота предоставляется только тем людям с инвалидностью, которые получили данный статус до января месяца 2004 года.

Вычеты инвалидам 2 группы

Вычет подоходного налога у бывших военных с 2 группой инвалидностью, которые были травмированы при защите Родины, рассчитывают на вычеты из суммы заработка в размере 3000 рублей ежемесячно.

Не военнослужащие граждане с 2 группой инвалидности могут рассчитывать на сумму вычетов не более 500,00 рублей ежемесячно.

Льготы на уплату гос.пошлин

Граждане, имеющие 2 группу инвалидности, по законодательству освобождены от некоторых пошлин, взымаемых государством за юридические сделки:

  • Госпошлины за юридические мероприятия в судах разных инстанций;
  • При операциях с мировыми судьями и с верховным судом РФ.

Для людей со второй группой инвалидности, законодательно утверждена 50,0% льгота на оплату госпошлины при всех нотариальных сделках.

Как оформить право получения льготы на уплату налогов?

Для того чтобы иметь право пользоваться льготами, людям со второй группой с физическими ограничениями, которое гарантировано на законодательном уровне государством, необходимо обратиться инвалиду в:

  • Первое, это получение 2 группы инвалидности, утверждённой МСЭК;
  • Обратиться в управление социальной защиты за разъяснениями, как получить льготы по налогообложению, и остальные причитающиеся льготы;
  • Предоставит в собес нужные документы для оформления;
  • Предоставить в ПФР медицинское заключение МСЭК о присвоении 2 группы инвалидности (в течение 3 дней);
  • Представить документы в территориальное отделение налоговой инспекции.

Если гражданин с ограниченными физическими возможностями, которому установлена 2 группа, не может передвигаться самостоятельно, и не может лично посетить все организации для получения льгот, тогда нужно вызвать на дом нотариуса, и оформить доверенность на законного представителя.

Перечень документов

Для того чтобы воспользоваться предоставленными правительством льготами, для людей с ограниченными физическими возможностями первой группы, а также и второй группы, необходимо в органы социальной защиты, подать пакет необходимых документов.

Читайте так же:  Как заставить дочь ухаживать за матерью

При себе иметь:

  • Оригинал и копия документа, которая подтверждает личность инвалида (паспорт);
  • Оригинал и копия документа от МСЭК, что подтверждает присвоенную группу инвалидности;
  • Программу МСЭК по реабилитации больного;
  • Оригинал и копия трудовой книги;
  • Заявление от инвалида на получение льготы.

Чтобы получить льготу по налогообложению, необходимо в налоговую инспекцию подать заявления.

Заявление должно содержать следующую информацию:

  • Указать адресат заявления;
  • Инициалы и данные гражданина, кто претендует на получения льготы;
  • Если необходима льгота на транспортный налог, тогда указать государственный номер автомобиля;
  • Также необходимо указать на основании, каких документов установлена инвалидность;
  • Указать № группы по инвалидности;
  • Поставить число подачи заявления и подпись.

Для получения льготы, нужно подать заявление в налоговую инспекцию

Льготы для работодателей, которые предоставляют работу людям с инвалидностью

Для юр. лиц и частных предпринимателей, также существуют определённые льготы по уплате страховых видов взносов за гражданина с ограниченными физическими возможностями, в размере 27,10%.

Если в организации, не менее 80,0% людей, с ограниченными физическими возможностями, тогда данная организация освобождается от уплаты таких налогов, как земельный налог и налог на недвижимость.

Льготы семьям детей с инвалидностью

Льготы, также в соответствии с законодательством, распространяются и на семьи, в которых воспитывается ребёнок с инвалидностью.

Данная категория налогоплательщиков, так же как и граждане первой группы, и второй группы по инвалидности, частично, либо же полностью освобождены от уплаты суммы земельного типа налога, а также дорожного налога, и налога на собственность недвижимости.

Уплата услуг ЖКХ, производится с 50,0% льготой.

Родители, или же опекуны ребёнка с инвалидностью, также пользуются льготами НФДЛ.

Заключение

Люди с ограниченными физическими возможностями имеют государственную помощь не только в выплате пенсионного обеспечения и дотаций, а также некоторыми налоговыми типами льгот (освобождение от участия по уплате налогов), имеют право на льготное получение необходимого для передвижения средства, которое обязательно будет отстранено от уплаты дорожного налога.

Для того чтобы воспользоваться льготами, инвалиду необходимо обратиться в управление соцзащиты, чтоб узнать на какие льготы рассчитывать и какие документы, необходимо подготовить для получения льгот.

Налоговые льготы для инвалидов

6 минут Ксения Сорокина 419

Инвалиды считаются одной из самых защищаемых государством категорий граждан. Им положены всевозможные льготы и привилегии, их количество и условия отличаются в зависимости от присвоенной группы. К сожалению, не все люди знают их и пользуются предоставленными возможностями.

Группы инвалидности

Определением степени инвалидности и тяжести заболевания каждого гражданина, претендующего на данный статус, определяется медицинской экспертизой и специально созванной врачебной комиссии на основе истории болезни пациента и его состояния на момент прохождения экспертизы.

1 группа считается самой тяжелой. Присваивается людям с непоправимыми травмами и заболеваниями или врожденными проблемами, которые представляют серьезные ограничения для полноценной жизнедеятельности человека. 2 группа подразумевает, что человек в основном может сам за собой ухаживать, однако при определенных действиях ему требуется помощь посторонних людей. 3 группа считается единственной рабочей. К ней относят людей с дисфункциями, которые не мешают самостоятельному передвижению или уходу за собой.

Привилегии, предлагаемые государством, для каждой из групп будут соответственно тоже разными. Физическому лицу с инвалидностью положены ежемесячные пенсионные пособия, бесплатные проезд в транспорте, компенсации в оплате коммунальных услуг, реабилитация и лечение в санаториях, привилегии при покупке лекарственных препаратов (для неработоспособных инвалидов предусмотрена бесплатная выдача ряда препаратов, для работающих – 50% скидка при покупке). Кроме этого, положены налоговые привилегии.

Льготы инвалидам 1 группы

Льготы по налогам для инвалидов проявляются в освобождении или частичной скидке при оплате того или иного вида государственного взноса. Частый вопрос, возникающий у людей: «От каких налогов освобождаются инвалиды 1 группы?»

Ответ на него: граждане РФ с присвоенной первой степенью могут рассчитывать на поблажки в уплате:

  • Транспортного.
  • Земельного.
  • Налога на недвижимость.

От оплаты земельного налога данная категория граждан освобождается не полностью, а частично. Здесь действует федеральная льгота в виде уменьшения ставки на 10 тыс. рублей.

НК РФ гласит, что граждане с первой степенью инвалидности освобождаются от транспортного налога с определенными условиями. Так, при условии эксплуатации не слишком мощного автомобиля (понятие мощности и количества лошадиных сил такого авто колеблется в зависимости от региона проживания) со специальным оборудованием налог взиматься, конечно, не будет. При других условиях можно получить снижение данной выплаты в половину. Для этого нужно обраться в местное отделение ФНС.

И также инвалиды 1 степени получают льготы с оплатой обязательного страхования своего авто. Речь идет о 50% скидке.

Однако для ее получения требуется соблюдение некоторых условий:

  • Авто переделано под нужды инвалида.
  • Вписание в полис не более 3 человек (сам владельца с ограниченными возможностями и двух его официально оформленных представителей).

При оформлении полиса необходимо оплачивать всю сумму страховки, затем подаются документы на компенсацию половины из федерального бюджета.

Видео (кликните для воспроизведения).

В отдельных случаях инвалид может быть не оплачивать налог с доходов. Так, например, пенсии и другие компенсационные выплаты не облагаются подоходными вычетами. Сюда же относится выборочная финансовая помощь разнообразных фондов и выплата с работы при увольнении сотрудника для выхода на пенсию по причине инвалидности (при условии, что сумма не превышает 4 тыс. рублей).

Читайте так же:  Как бороться с шумными соседями по даче

Налоговые льготы для инвалидов 2 группы

Налоговые преимущества граждан с присвоенной 2 степенью несильно отличаются от первой категории граждан. Они также получают льготы при оплате транспортного, имущественного и земельного налогов.

Освобождение от выплаты имущественного налога инвалидами сохраняется и в 2019 году.

Критерии для освобождения от оплаты налога на транспорт такие же, как и для 1 степени.

Оплате не подвергается автомобиль:

  • Не слишком сильной мощности.
  • Переоборудованный под удобство инвалида в силу его ограничений.
  • Купленный через социальные органы.

Инвалиды этой категории могут подать документы на уменьшение суммы налога, если количество лошадиных сил их автомобиля превышает оговоренную в регионе максимальную мощность.

Что касается налога на землю, здесь нет варианта полной неоплаты ни для одной из групп. Поэтому на вопрос: «Платят ли инвалиды 2 группы земельный налог?», ответ однозначный и положительный. Здесь речь идет лишь о снижении ежегодной суммы платежа на 10 тыс. рублей. Причем касается эта льгота только тех, кто получил степень инвалидности до 2004 года.

Зато налог на имущество инвалидами второй степени не оплачивается вовсе.

Налоговые льготы и привилегии для детей-инвалидов в 2019 году

Дети-инвалиды — это печальное, но, к сожалению, не редкое явление в нашей стране. Однако мы проживаем в социально развитом государстве, где гражданам с ограниченными возможностями полагаются определённые льготы. Учитывая, что речь идёт о детях, определенные привилегии полагаются родителям или опекунам, на иждивении которых находится ребёнок-инвалид.

Общие положения

Дети-инвалиды требуют особого ухода. В частности, недуг не даёт ребёнку самостоятельно себя обслуживать, получать образование и принимать участие в общественной деятельности. Примечательно, но статус инвалидности нужно подтвердить документально: без медицинского заключения, ребёнок не считается инвалидом, даже если имеют место видимые увечья и проблемы со здоровьем.

Решение о присвоении ребёнку инвалидности выносится медико-социальной экспертной комиссией (МСЭК). Именно это заключение даёт право ребёнку и родителям на получение предусмотренных государством льгот.

Кто такие дети-инвалиды

Сразу нужно уточнить, что статус ребёнок-инвалид присваивается только гражданам, не достигшим 18-летнего возраста.
  • существенные проблемы со здоровьем, сопровождающиеся расстройством функций организма;
  • утрата (полная либо частичная) способности к самообслуживанию, передвижению, ориентации в пространстве, общению с окружающими;
  • потребность в постоянном уходе, реабилитации и абилитации.

Важно! Для присвоения инвалидности необходимо совпадение по всем перечисленным пунктам. Например, если у ребёнка имеется врождённое заболевание, не мешающее ему вести полноценную жизнь, инвалидность не присваивается.

Вам нужна консультация эксперта по этому вопросу? Опишите вашу проблему и наши юристы свяжутся с вами в ближайшее время.

Инвалиды детства

Эта категория формально упразднена. До 2014 года, если ребёнку присваивалась инвалидность, то по достижению совершеннолетия, он автоматически приобретал статус «Инвалид детства». Этот порядок был пересмотрен.

Сейчас, когда ребёнку-инвалиду исполнилось 18 лет, его направляют на прохождение медико-социальной комиссии. На основании обследования ему присваивается определённая группа инвалидности, при этом сам факт, что человек является инвалидом детства, не учитывается, и не упоминается в заключении.

Добавим, что те, кто ранее получил статус инвалида детства, продолжают пользоваться положенными по закону льготами в полном объёме.

Ребёнок-инвалид и налоговые льготы

Детям с ограниченными возможностями полагается достаточно широкий перечень социальных льгот, которые охватывают практически все сферы человеческой деятельности. Касается это и налогообложения.

Выглядит это так:

  1. Налоговый вычет. Полагается родителям, опекунам либо усыновителям, имеющим на иждивении ребёнка-инвалида. Суть привилегии заключается в том, что часть заработной платы изымается из налоговой базы, следовательно, не подлежит налогообложению. Общая сумма необлагаемого налогом дохода установлена в 350 000 рублей ежегодно;
  2. Вычет на лечение. Этот аспект затрагивает средства, потраченные на прохождение ребёнком назначенного лечения. Закон позволяет вернуть 13% от суммы, но не больше 120 000 рублей;
  3. Имущественные льготы. Если ребёнок является владельцем недвижимости, которая находится в долевой собственности, принадлежащая ему часть жилья не подлежит налогообложению;
  4. Налог на транспорт. В зависимости от региона, предусматривается полное либо частичное освобождение от уплаты транспортного налога.

Скачать для просмотра и печати:

Какие льготы положены: федеральный и региональный уровень

Выше упоминалось, что ребёнку с ограниченными возможностями полагается широкий набор социальных привилегий. Льготы устанавливаются федеральным законодательством и областными нормативно-правовыми актами.

В целом, ряд социальных льгот можно разделить на следующие категории:

  • жилищные — предлагаются скидки по оплате коммунальных услуг и городского телефона;
  • транспортные — скидки на проезд в общественном транспорте, включая водные воздушные и железнодорожные пути сообщения, льгота распространяется на одного сопровождающего;
  • образование — приоритетные права при зачислении в дошкольные и общеобразовательные учреждения, сюда можно отнести комплекс мер по социальной адаптации, льготы при поступлении в высшие учебные заведения и программы домашнего обучения;
  • медицинские — предоставление бесплатных путёвок для прохождения курортно-оздоровительного лечения, протезирование, обеспечение инвалидными колясками;
  • социальные — выплаты пособий, внеочередное обслуживание, приоритетные права на обеспечение жильем.

Важно! Региональные льготы устанавливаются на усмотрение администрации края или области, поэтому могут изменяться. Федеральные привилегии распространяются на всех, независимо от места проживания.

Детальная характеристика налоговых льгот

Выше было рассмотрено, что детям-инвалидам полагается ряд привилегий по налогообложению. Распространяются льготы не только на ребёнка, но и на родителей, которые занимаются воспитанием малыша с ограниченными возможностями. Разберёмся, в каком именно объёме предоставляются такие льготы.

Имущественные

Привилегия выражается в том, что государство освобождает детей-инвалидов от уплаты имущественного налога на любую недвижимость, находящуюся в собственности. Единственное условие для получения этой меры социальной поддержки — жильё не должно использоваться ради обретения коммерческой выгоды. Например, если на ребёнка оформлена квартира, которая сдаётся в аренду, оплачивать налог за этот объект недвижимости придётся в полном объёме.

Здесь нужно уточнить, что имущественные льготы не распространяются на недвижимость, находящуюся в собственности у родителей или опекунов, которые занимаются воспитанием ребёнка-инвалида.

Читайте так же:  Как получить справку об отсутствии судимости

Транспортные

Легковой автотранспорт, приобретённый для перевозки инвалидов и переоборудованный соответствующим образом, а также транспортные средства, полученные через управление социальной защиты, освобождаются от обложения транспортным налогом.

Подобная практика актуальна для всех регионов страны, меняются лишь условия и база налогообложения. Например, в Москве от транспортного налога освобождаются автомобили, мощность которых не превышает 200 л. с. Эта привилегия распространяется на следующие категории граждан:

  • инвалиды 1 и 2 группы;
  • законные родители;
  • назначенные опекуны и усыновители.

Льгота действует только в отношении одного транспортного средства, принадлежащего семье, имеющей на иждивении ребёнка-инвалида.

Налоговые вычеты

Родители, опекуны и усыновители получают право на налоговый вычет. Льгота предоставляется на федеральном уровне, поэтому предоставляется всем без исключения.

Налоговые вычеты в отношении налога на доход физического лица устанавливаются в следующих размерах:

  • первый и второй ребёнок — 1 400 рублей;
  • третий ребёнок — 3 000 рублей;
  • вычет за ребёнка-инвалида, в том числе, студента до 24 лет — 6 000 рублей усыновителям и 12 000 биологическим родителям.

Напомним, что максимальный размер ежегодного налогового вычета не может превышать 350 000 рублей. Если эта сумма выбрана ранее, то до конца года налоговый вычет не предоставляется.

Здесь нужно уточнить, что родители и опекуны имеют право на получение двойного налогового вычета. Эта практика применяется в случаях, когда один из родителей умер или отказался от получения льготы.

Как оформить льготы ребёнку-инвалиду

Закон предусматривает определённый порядок для присвоения ребёнку инвалидности. Рассмотрим основные этапы.

[1]

Основанием для присвоения инвалидности является заключение МСЭК , на основании которого проблемы со здоровьем ребёнка признаются существенными. Имея на руках необходимое заключение, родителям необходимо написать заявление о предоставлении льгот в следующие инстанции:

Стандартный пакет документов включает:

Образец заявления

Мы описываем типовые способы решения юридических вопросов, но каждый случай уникален и требует индивидуальной юридической помощи.

Для оперативного решения вашей проблемы мы рекомендуем обратиться к квалифицированным юристам нашего сайта.

Последние изменения

Депутатами Государственной думы был принят закон о предоставлении дополнительных налоговых льгот для детей-инвалидов. В частности, будет уменьшена база по земельному налогу на величину кадастровой стоимости для наделов, площадью до 600 м 2 .

Кроме этого, дети инвалиды полностью освобождаются от уплаты имущественного налога на принадлежащие им квартиры, дома и гаражи. Хозяйственные постройки исключаются из налоговой базы в том случае, если их площадь не превышает 50 м. Льгота распространяется только на один земельный участок или объект недвижимости.

Данный законопроект был принят 19 июня 2018 года в первом чтении. Предполагается, что он вступит в законную силу до окончания года.

Наши эксперты отслеживают все изменения в законодательстве, чтобы сообщать вам достоверную информацию.

Налоговые льготы для инвалидов 1 и 2 группы в 2019 году

Чтобы создать максимально комфортные условия проживания для людей с ограниченными возможностями, правительством России реализуются различный социальные программы. Одним из направлений такой поддержки являются налоговые льготы для инвалидов 1 группы. В рамках этого законопроекта, граждане, которые имеют ограничения по трудоспособности частично или полностью освобождаются от некоторых видов налогообложения. Цель программы: улучшить благосостояние незащищенной в социальном плане части населения.

Рассмотрим, на какие налоговые привилегии могут рассчитывать граждане, находящиеся на инвалидности в 2019 году.

Какие виды налоговых льгот предусмотрены в 2019 году

Льготы по налогам для инвалидов 2 группы и 1 группы предназначены для частичного облегчения финансовой нагрузки для этой категории граждан. Основным источником дохода для этих людей является пенсия, поэтому дополнительные расходы на погашение налоговой ставки иногда становятся неподъемными.

Согласно федеральному законодательству, признание гражданина инвалидом допускается при следующих условиях:

  • полная либо частичная утрата трудоспособности;
  • необходимость ежедневного ухода — собственная недееспособность;
  • недостаток конечностей;
  • серьёзные психофизические расстройства;
  • утрата внутренних органов;
  • неизлечимые патологии;
  • необратимые нарушения работы слухового или зрительного аппарата.

На основании степени тяжести физических нарушений, гражданину присваивается группа нетрудоспособности, которая предполагает дополнительные меры соцподдержки и льготное налогообложение. В частности, лица с ограниченными возможностями могут претендовать на послабления по налогам на:

  • имущество;
  • землю;
  • личный автотранспорт;
  • привилегии в области налогообложения для юридических и физических лиц.

Важно! На основании Федерального закона № 181, присвоить гражданину 1 или 2 группу инвалидности может только медицинская комиссия. Поэтому для оформления причитающихся льгот обязательно потребуется заключение МЭС . Скачать для просмотра и печати:

Помимо налоговых послаблений, инвалиды 1-2 группы могут претендовать на такие виды социальной поддержки:

  1. Компенсация стоимости проезда к месту лечения;
  2. Обеспечение лекарственными препаратами и медицинскими изделиями первой необходимости согласно установленного перечня;
  3. Протезирование конечностей и получение ортопедической обуви;
  4. Бесплатное зубопротезирование в государственных клиниках;
  5. Льготный проезд в общественном транспорте, за исключением служб коммерческого такси;
  6. Сокращённая трудовая неделя и предоставление дополнительного неоплачиваемого отпуска;
  7. Возможность поступления в высшие учебные заведения вне общего конкурса;
  8. Повышенная стипендия для учащихся очной формы обучения.

Начиная с 2019 года, будут проиндексированы все виды пособий, полагающихся людям с психофизическими отклонениями, находящиеся на группе инвалидности.

Подробно о налоговых льготах

Итак, инвалиды 1 и 2 группы получают послабления по налогообложению:
  • на транспорт;
  • имущественную собственность;
  • земельные участки.

Для каждого вида действуют свои условия, требующие детального рассмотрения.

Имущественный налог

Согласно действующему законодательству, список льготников, которые освобождаются от уплаты имущественного налога регламентирован на федеральном уровне. Помимо прочих, в этот перечень включены инвалиды 1 и 2 группы. От налогообложения освобождаются:
  • квартиры;
  • частные домовладения;
  • гаражные постройки;
  • дачи;
  • комнаты;
  • доли в квартире.

Важно! Освобождение от налогов предусмотрено только для личной имущественной собственности инвалида. Например, если человек с ограниченными возможностями владеет частью квартиры, которая находится в долевой собственности между 3 домовладельцами, налоговая база будет снята только с этой части. Остальные собственники облагаются налогом в полном объёме.

Вам нужна консультация эксперта по этому вопросу? Опишите вашу проблему и наши юристы свяжутся с вами в ближайшее время.

Налог на автотранспорт

Транспортный налог распространяется на все виды автотранспорта, которые прошли госрегистрацию и поставлены на учёт в ГИБДД . Сюда относятся:
  • грузовые и легковые автомобили;
  • мотоциклы;
  • катера и моторные лодки.
Читайте так же:  Восстановление срока подачи апелляционной жалобы

Если говорить об инвалидах, то освобождение от транспортного налога для них предоставляется на следующих условиях:

  1. Транспортное средство переоборудовано для людей с ограниченными возможностями.
  2. Автомобиль оснащён двигателем, мощностью менее 100 лошадиных сил, приобретался через органы соцзащиты в рамках программы помощи инвалидам.
  3. Снижение ставки для автотранспорта, оснащенного 150-сильным двигателем.

Важно! Полное или частичное освобождение от транспортного налога не обязывает инвалида лично пользоваться автотранспортом. За рулем может находиться официальный представитель или третье лицо, на которое оформлена генеральная доверенность.

Налог на землю

Налоговый вычет

Для граждан, с ограниченными возможностями, которые получают доход, предусмотрено 2 варианта льгот:
  1. Освобождение прибыли от налога для физических лиц.
  2. Стандартный налоговый вычет.
  • средства, которые пошли на приобретение путёвок для прохождения санаторно-курортного лечения;
  • расходы, понесенные общественными организациями на оказание медпомощи и других услуг людям с ограниченным возможностями;
  • затраты на закупку реабилитационных средств и необходимого инвалидам технического оборудования, включая содержание собак-поводырей;
  • финансовая помощь, оказываемая работодателями в отношении своих сотрудников, имеющих группу инвалидности (до 4 000 рублей);
  • возмещение организациями расходов на приобретение медикаментов, необходимых для лечения и реабилитации (до 4 000 рублей);
  • материальная помощь, которая оказывается инвалидам общественными организациями (до 4 000 рублей);
  • денежная и другая помощь, оказанная инвалидам Великой Отечественной войны или их вдовам.

[3]

Стандартный налоговый вычет для граждан с 1 и 2 группой инвалидности составляет 500 рублей ежемесячно. Если инвалидность наступила в результате тяжёлого ранения, сумма увеличивается до 3 000 рублей.

Помимо этого, налоговые послабления предусмотрены для предприятий и организаций где задействованы люди с ограниченными возможностями. В частности, каждый работодатель или частный предприниматель платит страховые взносы в отношении инвалидов 27.1%. Если штат общественной организации укомплектован людьми с ограниченными возможностями на 80% и более, такие движения и фонды полностью освобождаются от имущественного и земельного налога.

Госпошлины

Для граждан с инвалидностью 1 и 2 группы предусмотрены послабления по уплате государственных пошлин. Привилегия работает по такой схеме:
  1. Полное освобождение при рассмотрении дел мировым и Верховным судом, инстанциями общей юрисдикции.
  2. 50% от сбора за предоставление нотариальных услуг.
  3. Госпошлина в любом виде не взимается с людей, которые находятся в домах и интернатах для престарелых.

Исключением из этого законопроекта являются дела, связанные с отчуждением объектов недвижимости и транспортных средств.

Это необходимо знать

Важно понимать, что льготы по налогообложению положены каждому инвалиду 1 и 2 групп, вне зависимости от возраста и региона проживания. Однако эти привилегии не предоставляются по умолчанию, а носят заявительный характер: гражданину нужно самостоятельно обращаться в определенные инстанции и предоставлять документы для их получения.

Чтобы претендовать на получение налоговых льгот необходимо выполнить следующие действия:

Учитывая, что речь идёт о гражданах с ограниченными возможностями, которые иногда не могут самостоятельно передвигаться, закон допускает выполнение перечисленных выше действий через доверенного представителя. Для этого на дом вызывается нотариус, который заверяет ксерокопии документов и оформляет доверенность на законного представителя.

Налоговые льготы предоставляются на основании ксерокопий:

  • паспорта;
  • медицинского заключения, подтверждающее группу инвалидности;
  • трудовой книжки (если таковая имеется);
  • персональной реабилитационной программы.

Важно! Ксерокопии должны обязательно подтверждаться оригиналами, поэтому подлинники указанных документов также придётся брать с собой.

Заявление, которое подается в территориальный налоговый орган, заполняется в произвольной форме, однако, обязательно должно содержать следующую информацию:

  • фамилия и инициалы заявителя;
  • полное наименование исполнительного органа, куда делается обращение;
  • вид налоговой льготы (для освобождения от транспортного налога указывается госномер авто);
  • группа инвалидности, причины, повлекшие нетрудоспособность;
  • дата заполнения и подпись заявителя.

Необходимо отметить, что, если речь идёт о детях-инвалидах, льготы распространяются не только на ребёнка, но и на его родителей/опекунов. Для несовершеннолетних инвалидов действуют те же льготы, что и для взрослых. Учитывая, что дети не могут иметь личный автотранспорт, они получают послабления по уплате коммуналки и освобождаются от налога на принадлежащую им часть имущественной собственности. Родители и опекуны, имеющие на иждивении ребёнка с ограниченными возможностями, получают привилегии по уплате НДФЛ .

Нужно добавить, что перечень льгот для инвалидов, в том числе в плане налогообложения, может различаться в зависимости от региона проживания, поэтому актуальные условия оказания финансовой и нематериальной поддержки нужно уточнять в местном отделении ИФНС .

Мы описываем типовые способы решения юридических вопросов, но каждый случай уникален и требует индивидуальной юридической помощи.

Для оперативного решения вашей проблемы мы рекомендуем обратиться к квалифицированным юристам нашего сайта.

Последние изменения

Обо всех изменениях будет известно позже. Вы сможете узнать об этом из новостей на нашем сайте. Также информация обновится и в этой статье.

Наши эксперты отслеживают все изменения в законодательстве, чтобы сообщать вам достоверную информацию.

Видео (кликните для воспроизведения).

Добавляйте сайт в закладки и подписывайтесь на наши обновления!

Источники


  1. Поляков М. П., Федулов А. В. Правоохранительные органы; Юрайт, Юрайт — Москва, 2010. — 176 c.

  2. Теория государства и права. — М.: Инфра-М, Норма, 2011. — 496 c.

  3. Правоведение для сельскохозяйственных и ветеринарных вузов. Учебник. — М.: Юрайт, 2015. — 524 c.
  4. Харин, Г. М. Краткий курс судебной медицины / Г.М. Харин. — М.: ГЭОТАР-Медиа, 2015. — 304 c.
  5. Липшиц, Е.Э. Законодательство и юриспруденция в Византии в IX-XI вв. Историко-юридические этюды / Е.Э. Липшиц. — М.: Наука, 2016. — 248 c.
Льготы для инвалидов по налогам
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here