Облагается ли пенсия налогом

Самое важное по теме: "Облагается ли пенсия налогом" с профессиональными комментариями. Если вы в процессе чтения не нашли ответ на интересующий вопрос или сомневаетесь, то его всегда можно задать дежурному юристу.

Пенсия облагается налогом или нет

Выход на пенсию не означает полное освобождение от налогов. Пенсионеры платят практически те же налоги, что и остальные граждане. Пенсионерами в Российской федерации считаются граждане:

  • в ходе медико-социальной экспертизы признанные инвалидами;
  • потерявшие единственный источник средств к существованию в лице умершего близкого родственника;
  • достигшие определённого возраста либо определённый период времени состоявшие на государственной службе.

Отдельно необходимо отметить пенсионеров со статусом «федеральных льготников» — граждан страны, которые были удостоены высших федеральных званий и наград, инвалиды и ветераны войны, лица, пострадавшие от радиации, ветераны «горячих точек» и т.д. Эти люди хоть и получают пенсию, но с точки зрения налогообложения отличаются от прочих пенсионеров.

Облагается ли пенсия подоходным налогом (нюансы)?

А, например, в Челябинской области указанные граждане перечисляют в бюджет по 1 рублю за лошадиную силу, если владеют машиной мощностью до 150 лошадиных сил. Такое положение установлено в законе № 114-ЗО от 28.11.2002 г.

Удержания Из бюджетных выплат могут удерживаться суммы по решению судебных исполнителей. Так происходит по нескольким причинам:

  • гражданин не платит по долгам;
  • есть нотариально удостоверенное соглашение (например, об уплате алиментов);
  • ранее гражданину перечислили больше денег, чем ему полагалось по закону;
  • человек причинил ущерб другим лицам или их имуществу;
  • по иным обстоятельствам.

В большинстве случаев удержание назначается по решению суда.

Если гражданин признан должником и не может возместить ущерб сразу, делом займутся судебные приставы. Удержания не могут превышать половину обеспечения.

Облагается ли налогом пенсия

Они в подавляющем большинстве и с небольшими ограничениями не платят ни имущественный, ни транспортный, ни земельный налоги. Если вы относитесь к одной из указанных категорий, рекомендуем вам обратиться в налоговую инспекцию по вашему региону, где вам подробно расскажут о том, как и когда вы можете получить положенную вам льготу.

Далее в этой статье мы не будем больше касаться пенсионеров — «федеральных льготников» и сосредоточимся на обычных гражданах.

Сам себе юрист

Для одних это способ подольше оставаться «в строю», для других — денежное подспорье. В этой статье мы затронем порядок уплаты налогов работающими пенсионерами.

Платить или не платить? Платят ли налоги работающие пенсионеры? Конечно же, платят. В нашей стране налоги взимаются до тех пор пока есть с чего их взимать.

  • не платить налог на имущество в отношении одного объекта некоммерческой собственности по выбору;
  • получать налоговые вычеты из базы по НДФЛ;
  • пользоваться региональными и местными налоговыми льготами, установленными для пенсионеров.

Все, что выходит за рамки перечисленного, работающие пенсионеры уплачивают в общем для остальных граждан порядке.

Облагается ли пенсия подоходным налогом в 2018

Есть там и такой пункт: Так что пенсионеры в России налог на доходы физических лиц именно с пенсий не платят. С любых: страховых, накопительных, по возрасту или социальных, основных (федерального уровня) и с региональных доплат — без разницы.
Эти доходы от налогообложения освобождены. Впрочем, возможно, вы заметили, что в перечне особо подчёркнуто — не облагаются государственные пенсии. А что с негосударственными? А это нам уже придётся статью 213.1 почитать; она сложнее, но после можно успокоиться.
Пенсии, выплаченные по договорам с российскими негосударственными пенсионными фондами, налогами не облагаются, причём неважно, кто такой договор заключал — сам человек или его работодатель.

Берется ли подоходный налог с пенсии в россии

Работающий пенсионер в 2016 году купил не квартиру, стоимостью 1,9 млн.руб. Доход его за последние 4 года составил:

  • 300 тыс.руб за 2013 г.
  • 350 тыс.руб.

за 2014 г.

  • 380 тыс.руб. за 2015 г.
  • 400 тыс.руб. за 2016 г.
  • Итак, в 2017г работающий пенсионер может получить вычет за 2016-й год, а остаток в полной сумме доходов перенести на 13-й, 14-й и 15-й годы. Налоговый орган может вернуть пенсионеру налоговый вычет в размере 247тыс.руб.(т.е.

    1,9млн.руб*13%). За указанные выше годы пенсионеру положены следующие выплаты:

    • 39,00 тыс.руб. за 2013 г.
    • 45,50 тыс.руб. за 2014 г.
    • 49,40 тыс.руб. за 2015 г.
    • 52,00 тыс.руб. за 2016 г.

    Остаток вычета составит 470 тыс.руб (1900 тыс.руб.-300 тыс.руб.-350 тыс.руб.-380 тыс.руб-400 тыс.руб).

    Когда пенсии облагаются ндфл?

    Что касается выплат, источниками которых являются негосударственные предприятия, то и здесь имеется несколько исключений, дающих право налогоплательщиком не вносить НДФЛ в государственную казну:

    • Накопительные пособия – если физическое лицо получает какие-либо материальные средства, поступающие ему за счет накопительного пенсионного пособия, то учитывать их при определении размера базы налогообложения не стоит;
    • Если фонд обладает лицензией – те пенсионеры, которые составили договор с организациями негосударственного типа, имеющими лицензию на предоставление соответствующих денежных пособий, с полученных компенсаций перечислять НДФЛ в бюджетную систему государства не обязаны;
    • Если договор заключил работодатель – в некоторых ситуациях руководители фирм пользуются услугами лицензионных негосударственных пенсионных фондов.

    Порядок уплаты налогов работающими пенсионерами

    При стечении обстоятельств подобного рода удержанный ранее налог компенсируется.Какие пенсионеры полностью освобождены от уплаты налогов Поскольку размер большинства пенсий, как правило, значительно меньше заработной платы, то многие физические лица ищут всевозможные пути начисления дополнительного заработка. Например, при возникновении права на получение пенсионного пособия по выслуге лет, многие люди не увольняются, а остаются работать.

    Облагается ли пенсия ндфл в 2017 году

    Пенсионеры могут получать подобные компенсационные выплаты социального характера из источников двух типов:

    1. Государственных — если деньги физическим лицам поступают из государственных пенсионных фондов, то соответственно в возврате 13% обратно нет необходимости, поскольку размер выплаты уже изначально начислен с учетом налога (факт, гласящий о том, что НДФЛ с государственных пенсионных пособий не удерживается, зафиксирован во втором пункте статьи № 217 НК РФ);
    2. Негосударственных – если пенсионеры получают денежные средства с помощью организаций, не принадлежащих к числу государственных, то они обязаны платить подоходный налог. Данный факт засвидетельствован во втором пункте статьи № 213.1.

    Исключения из общих правил Однако в некоторых ситуациях налоговые сборы должны быть отданы даже с пенсий, выплаченных фондами государственного типа.

    Какие налоги платят пенсионеры, от каких освобождены

    Перевести данную часть можно в НПФ. Читайте также: Какие налоги не платят пенсионеры по старости Таким образом, мы выяснили, что налог с пенсии взимается только тогда, когда лицо получает ее с Негосударственного фонда. Следует отметить, что несмотря на все это, пенсионерам в России живется несладко, так как приходится вносить другие взносы.

    Читайте так же:  Расписка о получении денег за квартиру

    Какие налоги платят работающие пенсионеры В РФ многие люди после ухода на пенсию неофициально подрабатывают, так как жить на одни выплаты очень трудно. Именно поэтому им приходится платить налог. В нашей стране не платят их только те, кто имеет льготы или лишены имущества.

    Облагаются ли пенсии налогом

    Пенсия облагается налогом

    Немногие граждане знакомы с налоговым законодательством. Между тем, иногда возникают вопросы, которые нужно решить, чтобы понять, платить налоги или нет. Например, пенсионер покупает автомобиль или получает его в подарок. В любом случае, он становится владельцем транспортного средства. Нужно ли в данном случае платить налог?

    На основании пункта 2 статьи 217 НК Налогового кодекса трудовые пенсии и пенсии по государственному пенсионному обеспечению, назначаемые в соответствии с действующим законодательством, не облагаются НДФЛ . Но в нашей стране наряду с государственной системой пенсионного обеспечения существует негосударственная система. Она регулируется Федеральным законом от 07.05.98 г. №75-ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах».

    Пенсионная система

    Подскажите, пожалуйста, есть ли ограничения по подаче деклараций на предоставление социального вычета за обучение и в любое ли время года можно ее подавать. Социальные налоговые вычеты, указанные в п. ст. 219 НК РФ, предоставляются при подаче налогоплательщиком налоговой декларации в налоговый орган по окончании налогового периода.

    Нет, никакие алименты не облагаются налогом. Облагается ли подоходным налогом материальная помощь на ребенка по потере кормильца? Так облагаются ли отпускные НДФЛ и прочими налоговыми выплатами? Если имущество находилось в собственности налогоплательщика более 3 лет, то такие доходы налогом не облагают. Есть мнение, что алименты облагаются налогом при выплате зарплаты.

    Какие пенсии облагаются НДФЛ

    В соответствии с п. 2 ст. 217 Кодекса (в редакции, действующей с 1 января 2010 г.) освобождаются от налогообложения налогом на доходы физических лиц пенсии по государственному пенсионному обеспечению и трудовые пенсии, назначаемые в порядке, установленном действующим законодательством, социальные доплаты к пенсиям, выплачиваемые в соответствии с законодательством Российской Федерации и законодательством субъектов Российской Федерации.

    Статьей 23 Федерального закона от 02.03.2007 N 25-ФЗ муниципальным служащим гарантируется пенсионное обеспечение за выслугу лет. Следовательно, пенсия за выслугу лет является составной частью государственного пенсионного обеспечения или трудовых пенсий и отнесена к пенсиям, освобождаемым от налогообложения на основании п. 2 ст. 217 Кодекса. При этом выплаты в виде ежемесячной доплаты к пенсии за выслугу лет муниципальным служащим не предусмотрены.

    Берется ли подоходный налог с пенсии

    Однако как в таком случае быть пенсионерам? Согласно принятому закону, купившие квартиру пенсионеры имеют право на перенос периода уплаты НДФЛ, принимаемого к учету, но не более чем на три периода. Другими словами, получить налоговый вычет при покупке жилья они смогут, но только если приобрели имущество не позднее, чем через три года после выхода на пенсию. Это правило не касается тех случаев, когда у пенсионеров имеется облагаемые по тринадцатипроцентной ставке доходы (к примеру, если они продолжают работать).

    Ко всему этому есть особое дополнение, вступившее в силу с 2012 года — пенсионерам, не имеющим налогооблагаемых доходов (получающим официально лишь государственную пенсию) можно получать налоговый вычет для пенсионеров при покупке квартиры по расходам за предшествующие 3 года.

    Облагаются ли налогом пенсии в других странах

    Почему так происходит? Доход есть доход, независимо от его источника. Налогообложение пенсионного дохода может происходить при уплате взносов в пенсионный фонд работодателем (налог на прибыль предприятий), работником (налог на доходы граждан) или же при выплате пенсий налогом на прибыль граждан.

    — С апреля прошлого года в Украине было введено налогообложение пенсий. В этом году такая практика продолжена. К пенсионным выплатам, которые превышают три минимальные заработные платы (на сегодняшний день это 4 134 грн.), применяется 15-процентная ставка подоходного налога. Напомню, что пенсии, назначенные участникам боевых действий Второй мировой войны, инвалидам войны и лицам, на которых распространяется действие статьи 10 Закона Украины «О статусе ветеранов войны, гарантии их социальной защиты», налогом не облагаются.

    Налог на пенсию

    • Транспортный. Льготы предоставляются на региональном уровне. Наиболее распространены ситуации, когда от налогообложения освобождены автомобили, специально переоборудованные для инвалидов или имеющие мощность не более 100-150 лошадиных сил.
    • Имущественный. Пенсионеры не уплачивают налог на один объект из каждой категории недвижимости, указанной в статье 407 НК РФ: квартира, дача, гараж и так далее. Важно, чтобы имущество находилось в собственности и не использовалось для ведения предпринимательства.
    • Земельный. Льгота также предоставляется региональным законодательством. Полное освобождение от уплаты не предусмотрено, но действует снижение ставки на 10 000 рублей для некоторых категорий пенсионеров: инвалидов, ветеранов ВОВ и боевых действий, Героев РФ И СССР, чернобыльцев.
    • Налоговый вычет. Положен только для работающих пенсионеров в видах, описанных выше.

    В октябре 2019 года управляющая компания обнаружила ошибку и оповестила Петра Григорьевича о накопившейся задолженности за 7 месяцев, которую пенсионер уплачивать отказался. Тогда управляющая компания подала исковое заявление в суд о необходимости уплаты 8400 рублей долга. Суд вынес положительное решение и постановил удерживать 20% от пенсии до полного погашения.

    Облагается ли пенсия подоходным налогом (нюансы)?

    Подоходный налог с пенсии

    В соответствии с п. 1.7 ст. 208 НК РФ пенсии признаются доходом, полученным из источников РФ по выплатам от российских организаций или за ее пределами от иностранной компании через обособленное подразделение в РФ. А доходы подлежат налогообложению по ставке 13% (п. 1 ст. 224 НК РФ).

    Чтобы разобраться с вопросом, облагается ли ваша пенсия НДФЛ, необходимо учесть следующее:

    • Пенсии государственного обеспечения, согласно п. 2 ст. 217 НК РФ, не подлежат налогообложению НДФЛ, за исключением выплат при наличии у физлица добровольного страхования накопительной части пенсии.
    • Пенсии негосударственного обеспечения облагаются НДФЛ в силу норм п. 2 ст. 213.1 НК РФ (за исключением выплат, предусмотренных п. 1 ст.213.1 НК РФ).

    Следует отметить, что пенсии в РФ могут аккумулироваться либо в государственном пенсионном фонде (в том числе по договорам добровольного страхования накопительной части пенсии), либо негосударственном. Действие государственного обеспечения пенсии регулируется законами «О государственном пенсионном обеспечении» от 15.12.2001 № 166-ФЗ и «О страховых пенсиях» от 28.12.2013 № 400-ФЗ.

    Негосударственное пенсионное обеспечение производится в соответствие с законом «О негосударственных пенсионных фондах» от 07.05.1998 № 75-ФЗ.

    [3]

    В рамках НК РФ порядок налогообложения пенсий, формируемых путем перечисления взносов в государственные или негосударственные фонды, имеет разную специфику.

    Таким образом, НДФЛ облагаются пенсии негосударственного обеспечения.

    О том, какая будет пенсия при отсутствии трудового стажа, узнайте из этой публикации.

    Возврат подоходного налога пенсионерам

    Вернуть подоходный налог пенсионер может в следующих случаях:

    1. Пенсионер работает и получает налогооблагаемый доход.
    2. Пенсионер работал в течение трех последних лет, которые предшествовали периоду возникновения вычета, и получал доход, который он может перенести (абз. 4 п. 3 ст. 210 НК РФ, п. 10 ст. 220 НК РФ).
    3. Обязательные пенсионные взносы перечислялись в негосударственный пенсионный фонд или перечислялись добровольные взносы.
    Читайте так же:  Командировка на личном транспорте

    О нюансах расчета пенсии расскажет эта статья.

    Куда выгоднее перевести накопительную часть пенсии

    После введения моратория в 2014 году многие начали задумываться, а стоит ли переводить накопительную часть пенсии – ту часть, что была саккумулирована до введения запрета на выплату. Ответ прост: если нет желания терять на доходности пенсионных накоплений, то лучше перевести накопительную часть пенсии в 2018-2019 гг., ведь мораторий был продлен.

    Можно ли перевести накопительную часть пенсии? Да, это не запрещено и весьма желательно, поскольку по умолчанию накопительная часть будет переводиться в страховую и, естественно, никакого роста доходности ожидать не стоит.

    Куда можно перевести накопительную часть пенсии? В любой негосударственный пенсионный фонд (далее — НПФ). От будущего пенсионера потребуется лишь выбрать, куда лучше перевести накопительную часть пенсии. Весьма желательно остановить свой выбор на НПФ, входящий в систему гарантирования и имеющий несколько управляющих компаний.

    Как перевести накопительную часть пенсии? Необходимо подать соответствующие заявления о переводе в выбранный НПФ и в ПФР.

    Все пенсии, которые получают пенсионеры, являются доходом. Однако НДФЛ не облагаются государственные пенсии, а обложению подлежат лишь пенсии, выплаты которых осуществляются негосударственными фондами. Таким образом, если неработающий пенсионер решит воспользоваться, например, имущественным вычетом по НДФЛ, то он сможет это сделать, если до возникновения права на вычет в течение трех предшествующих лет он получал налогооблагаемый доход либо получает негосударственную пенсию.

    Отвечаем на вопрос — берется ли с пенсии подоходный налог

    Подоходный налог – сумма, выплачиваемая государству с дохода, который получают физические лица на территории страны. По общему правилу на данный момент он составляет 13%.

    Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) – именно таково его правильное наименование, является прямым налогом, который оплачивают не только граждане РФ, но и иностранцы при условии получения какой-либо прибыли на территории страны.

    Те из них, которые не являются налоговыми резидентами, обязаны отчислять 30%. При этом НДФЛ берут не с любого дохода, к примеру, не облагаются им социальные выплаты, а в ряде случаев, предусмотренных действующим российским законодательством, предусмотрены так называемые вычеты – уменьшение налоговой базы по определенным основаниям.

    Облагается ли пенсия подоходным налогом

    По своей сути, пенсия представляет собой социальную выплату, на которую могут рассчитывать граждане, нуждающиеся в особой материальной поддержке. Круг ее получателей довольно широк и это далеко не только лица пожилого возраста. Пенсия выплачивается:

    • военным, имеющим определенную выслугу;
    • инвалидам;
    • несовершеннолетним в связи с потерей кормильца.

    Данные социальные выплаты НДФЛ не облагаются.

    Однако большинство пенсионеров – лица преклонных лет, достигшие соответствующего возраста и имеющие необходимый трудовой стаж. Как же формируется такая пенсия?

    Каждый месяц работодатель платит за каждого работника так называемые страховые взносы. Их сумма составляет определенный процент от заработной платы сотрудника. Часть этих средств идет в ФСС, ФОМС, ТФОМС. Это социальное и медицинское страхование. Большая же часть денежных средств, оплачиваемых работодателем, уходит в ПФР на формирование будущей пенсии сотрудника. Она, в свою очередь, состоит из страховой и накопительной частей.

    Согласно действующему законодательству, накопительную часть гражданин может оставить в государственном пенсионном фонде, а может выбрать негосударственный пенсионный фонд (НПФ). НПФ предлагают более высокие проценты на эти накопления, поэтому ожидается, что величина пенсии, получаемой через них в будущем, будет выше.

    Разобравшись, какие же бывают пенсии и из чего они состоят, можно ответить на вопрос, относительно обложения пенсионных выплат подоходным налогом.

    С выплат от государственного фонда НДФЛ не удерживается. Если же пенсия приходит от негосударственного источника, то в таком случае она облагается подоходным налогом. Однако здесь существуют исключения. Так, не платится НДФЛ с пенсий, которые выплачиваются НПФ, имеющими соответствующую лицензию.

    Также распространены случаи, когда крупные работодатели самостоятельно заключают договора с выбранными ими НПФ или имеют свой фонд. Их работники по выходе на заслуженный отдых также налог не платят. Иными словами, НДФЛ берется только с только накопительной части пенсии, выплачиваемая НПФ, не имеющим государственной лицензии, с которым работник заключил договор непосредственно от своего имени.

    Законодательная база

    То правило, что государственные пенсионные выплаты не облагаются налогом, подкреплено п. 2 ст. 217 Налогового Кодекса РФ. Однако эта же норма устанавливает, что подоходный налог берется с добровольного страхования накопительной части пенсии.

    Какие налоги платят работающие пенсионеры

    В России распространена ситуация, когда многие граждане, имеющие право на пенсию в связи с достижением соответствующего возраста, стараются сохранить прежнее место работы или продолжают трудовую деятельность в другом месте. С точки зрения действующего законодательства никаких препятствий и ограничений для получения пенсионных выплат в таком случае нет. При этом работающие пенсионеры остаются плательщиками различных налоговых сборов.

    Так, они уплачивают НДФЛ со своей заработной платы в полном объеме, равно как и остальные граждане страны. Для налоговых резидентов эта сумма составляет 13%.

    Также они уплачивают НДФЛ и с других видов доходов, например, выигрышей, дивидендов, от предоставления услуг и продажи товаров и имущества. Облагается налогом и часть пенсии, выплачиваемой по договорам с НПФ, о чем говорилось ранее.

    Кроме НДФЛ, существуют и иные, более специфические платежи, обязанность по уплате которых лежит на гражданах. Это имущественный, земельный и транспортный налоги.

    Пенсионеры, в том числе и работающие, полностью освобождены от уплаты сбора на имущество.

    Видео (кликните для воспроизведения).

    Что касается земельного и транспортного налога, то они относятся к категории местных пошлин. Это означает, что возможность освобождения от них устанавливается на региональном уровне. Таким образом, в части субъектов работающие пенсионеры их платят, а в части нет.

    Возврат налога при покупке недвижимости

    Налоговый вычет при приобретении недвижимости может получить любой налогоплательщик при условии его официального трудоустройства. Это касается и работающих пенсионеров.

    Никаких особенностей в порядке его оформления для этой категории граждан нет. Для возвращения налогового вычета пенсионеру необходимо предоставить в ИФНС следующие документы:

    • декларацию по форме 3НДФЛ;
    • правоустанавливающие бумаги на объект недвижимости;
    • справку о сумме ранее уплаченных налогов.

    Пенсия, по большей части, является социальной выплатой, которая не облагается налогами. Исключение составляет ее накопительная часть, выплачиваемая НПФ при условии добровольного страхования. Однако обязанность по уплате большинства остальных видов налогов за пенсионерами сохраняется в полном объеме.

    Полезное видео

    Предлагаем посмотреть видео-сюжет о возврате налога за покупку недвижимости пенсионерами:

    Читайте так же:  Как уменьшить алименты на первого ребенка при рождении второго

    Облагается ли пенсия подоходным налогом

    Последнее обновление 2019-06-15 в 11:30

    Российская фискальная система не отличается гибкостью и эластичностью, но свои механизмы снижения и повышения налоговой нагрузки в ней присутствуют. А как она относится к пенсионерам? Подоходный налог на пенсию в 2019 году берут или нет — разберем в статье.

    Берется ли подоходный налог с пенсии?

    В соответствии со ст.208 и ст.209 Налогового кодекса России доходы, получаемые от российских источников, облагаются НДФЛ. Следовательно, и с пенсии удерживают подоходный налог. Но прежде чем делать окончательные выводы, необходимо просмотреть ст.217 НК РФ, ведь в ней перечислены доходы, которые исключаются из подоходного обложения.

    Уже в п.2 ст.217 НК РФ указано, что:

    • подоходный налог с пенсии по старости не берется;
    • со страховой пенсии подоходный налог тоже не взимается, а также фиксированные выплаты к ней;
    • накопительная часть пенсии также не облагается налогом;
    • федеральные и региональные социальные доплаты тоже исключены из базы НДФЛ.
    1. Облагается ли негосударственная пенсия НДФЛ: согласно п.2 ст.213.1 НК РФ пенсии из негосударственного финансирования подлежат подоходному обложению; но есть исключения — они перечислены в п.1 ст.213.1 НК РФ.
    2. Облагается ли военная пенсия налогом — нет, поскольку пенсии военнослужащих выплачиваются из государственного ресурса, значит, НДФЛ с них не платится.
    3. Облагается ли налогом пенсия по инвалидности — нет, поскольку эта пенсия является выплатой из государственного пенсионного обеспечения. Кроме того, инвалиды имеют и другие льготы по НДФЛ — стандартные вычеты, право на освобождение и т. д.

    Важно!

    С государственных пенсий НДФЛ не удерживается.

    И это как раз является причиной, почему для пенсионера затруднительно получение имущественного вычета при покупке жилья — у него может не быть уплаченного НДФЛ и возвращать из бюджета нечего. Поэтому законодатель оказал помощь неработающему пенсионеру и прописал в ст.220 НК РФ, что неработающие пенсионеры могут вернуть подоходный налог за 3 последних года независимо от года покупки жилья.

    Должен ли работающий пенсионер платить подоходный налог?

    Пенсионеры платят подоходный налог с зарплаты точно так же, как другие категории трудоустроенных граждан. С точки зрения подоходного налога с зарплат они ничем не отличаются от остального населения.

    Работающий пенсионер имеет льготы по другим налогам:

    • по транспортному — т. к. льготы предоставляются не только обладателям пенсионных удостоверений, но и по достижении 55 и 60 лет возраста женщинами и мужчинами соответственно; например, в Краснодарском крае есть такая скидка:

    • по земельному налогу — во-первых, предоставляется вычет для пенсионеров в размере 3 соток земли, а во-вторых, можно получить освобождение, если таковое предусмотрено местным законодательством, вот льгота в городе Краснодар:

    • по налогу на имущество физических лиц — освобождение от налога за 1 объект в собственности согласно ст.407 НК РФ.

    По НДФЛ пенсионерам нет льгот ни по одному из вычетов — они получают их наравне с другими гражданами на общих условиях.

    1. Налог с пенсии неработающих пенсионеров не взимается.
    2. С негосударственных пенсий нужно уплачивать НДФЛ.
    3. С инвалидности подоходный налог не платится.
    4. Освобождение от НДФЛ работающих пенсионеров не предоставляется.

    Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

    Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

    С чьих пенсий взимается налог в 2018 году?

    Вопрос введения налога на пенсию волнует россиян уже не первый год. Согласно статье 209 Налогового Кодекса, налогом облагается доход, полученный налогоплательщиком в России или за ее пределами. А пенсионное жалованье (по возрасту, выслуге, инвалидности либо потере кормильца) представляет собой ежемесячный доход, получаемый от государства. На 2018 год ни с одного из вышеперечисленных видов пенсионных выплат налог не взимается (по статье 217 НК). К тому же, налогом не облагается ни фиксированная выплата, ни социальные доплаты к пенсиям.

    Негосударственные пенсионные выплаты

    Однако статья 217 говорит исключительно о суммах, выплачиваемых государством. В России же наряду с государственным существует негосударственное пенсионное обеспечение. Регулируется оно законом № 75-ФЗ от 7 мая 1998 года. Речь идет о выплатах накоплений, которые хранятся в негосударственных пенсионных фондах страны.

    Процесс накопления средств на счете происходит за счет добровольных взносов гражданина либо его работодателя, заключившего договор с НПФ. Деньги эти фонд инвестирует для их приумножения. Достигнув предпенсионного возраста, человек может обратиться за этими средствами, выбрав способ получения накоплений: пожизненно, за определенный срок (от 10 лет) либо единоразово (если на счету до 5% от величины выплат по старости).

    Налогообложение негосударственных пенсионных выплат регулируется статьей 213.1 НК. Облагается ли пенсия налогом, зависит от участников договора. Согласно первому пункту статьи, налог не берут в следующих случаях:

    • если договор с НПФ заключил сам получатель пенсии, который и вносил деньги на счет;
    • если договор заключен работодателем, который и платил за сотрудника, при условии, что взносы делались до 1 января 2005 года с уплатой НДФЛ.

    Согласно второму пункту статьи, налог удерживается с пенсии, которую выплачивает негосударственный фонд, при условии, что договор заключался между ним и руководителем работающего гражданина. В этом случае сотрудник не вносил денег на счет, за него это делала организация, где он трудился. При этом получателю пенсии не нужно самостоятельно вычислять процент налога и подавать декларации в налоговую инспекцию. Это делает сам НПФ, чтобы никто не ушел от уплаты.

    Единственное изменение, которое вступит в силу с 2019 года, касается дополнительных налоговых льгот. Теперь послабления при уплате налогов за имущество и земельный участок положены не только пенсионерам, но и людям предпенсионного возраста. Это решение было введено законом № 378-ФЗ от 30 октября 2018 года.

    Налоги и карта «МИР»

    На просторах интернета в последнее время часто стала появляться информация о том, что на пенсию налоги идут через снятие 750 рублей в год за пользование картой «МИР», на которую перечисляются выплаты пенсионерам. Однако информация эта неверная. За обслуживание этой карты придется заплатить лишь тем, кто оформил классическую дебетовую карточку. А социальная карта обслуживается бесплатно.

    Заключение

    В 2019 году в вопросах пенсионного налогообложения все останется по-прежнему. Подоходный налог с пенсии будут, как и прежде, брать только с тех граждан, что получают выплаты от НПФ, если взносы за них делал работодатель (при условии, что договор между НПФ и работодателем был заключен после января 2005 года). Получатели же государственного пенсионного жалованья от налога освобождены.

    Не теряйте статью!
    Сохраните ссылку или поделитесь ею:

    Налог на пенсию в России: правда Центробанка, подоходный НДФЛ

    Пенсия – это социальная денежная выплата, которую получают слои населения, нуждающиеся в особой поддержке государства. А также те, кто сам озаботился накоплением определенной суммы денег «на старость» и сложил свои сбережения в специальный фонд. Однако, такие выплаты – это и доход. У большинства тех, кто в скором времени станет пенсионером, возникает логичный вопрос – нужно ли платить налог на пенсию?

    Читайте так же:  Жалоба на судебного пристава исполнителя за бездействие (образец)

    Облагается ли пенсия НДФЛ?

    Материальные выплаты пенсионерам происходят регулярно. Обычно, ежемесячно. Нужно отметить, что пенсия может быть назначена не только за выслугу лет, но и по потере трудоспособности, инвалидности, потере кормильца, военные пенсии. То есть, круг людей в нашей стране гораздо шире, чем мы себе представляем, когда слышим слово «пенсионер».

    В РФ установлена обязанность по уплате налога с сумм полученного дохода. Налоговый кодекс РФ устанавливает сразу четыре процентных ставки такого налога: 9 %, 13 %, 30 %, 35 %. Основная ставка – 13 %.

    Значит ли это, что пенсионные выплаты тоже облагаются налогом в 13 %? Да, но не всегда.

    Для того, чтобы выяснить будет ли взиматься налог с пенсии, нужно определить к какой категории относится эта выплата. Это зависит от источника поступления денежных средств:

    • Государственный: денежные средства, выплачиваемые из государственных пенсионных фондов, не облагаются подоходным налогом. Это происходит потому, что выплата производится уже с учётом налога. Эта норма содержится в ст. 217 НК РФ.
    • Негосударственный. Если граждане выбрали источником выплаты пенсионных сумм фонд, который не принадлежит государству, то с таких выплат необходимо будет заплатить налог в 13 %. Это требование НК РФ п. 2 ст. 213.1.

    Значит, подоходный налог с пенсии в России платится, если средства размещены, а негосударственной организации или в государственной, но по договору добровольного страхования.

    Новый налог на пенсию

    В средствах массовой информации появились сообщения о том, что с 2018 года Центробанк вводит налог на получение пенсий. Он будет связан с обслуживанием банковских карт, на которые происходит перечисление выплат.

    С января 2018 года начался перевод всех социальных платежей на новые банковские карты «МИР». Таким образом, налог планируют взимать за пользование картой. Такой налог не будет исчисляться в процентном отношении. Он будет фиксированным.

    Планируемая сумма вычета за пользование картой – 60 рублей. Получается, что в год пенсионеру придется заплатить – 750 рублей. Надо полагать, что большинству пенсионеров такая система не понравится, поскольку сумма ежемесячной пенсии у некоторых категорий пенсионеров такова, что и эти 750 рублей будут значительными.

    Сумма будет одинаковой для всех, независимо от размера пенсии.

    Однако, есть выбор. От пользования картой можно отказаться. Тогда такой налог платить не придётся. Но появится и неудобство – получать деньги придется в офисе Сбербанка, других вариантов не будет.

    Такая информация не нашла своего подтверждения, в АО «Национальные системы платежных карт» заявили, что обслуживание социальных платежных карт «МИР» осуществляется на бесплатной основе. Оплата производится только за смс-информирование. Никаких иных платежей вводить не планируется.

    Кроме того, миновала уже половина 2018 года, но на официальном сайте Сбербанка, в разделе карты «МИР», указано: годовое обслуживание карты бесплатное.

    Исключительные случаи, когда взимается налог с государственной пенсии.

    Закон предусматривает случаи, когда существует обязанность уплаты налога с пенсии, размещенной в государственно фонде. Это средства, которые будущий пенсионер добровольно отчислял в накопительную часть своей пенсии. На эти средства необходимо уплатить НДФЛ.

    Однако, ситуация с налогообложением этого вида пенсионных накоплений может измениться в скором времени. Существует проект, согласно которому накопительную пенсию освободят от налогов.

    Минфин и ЦБ РФ совместно разработали положения проекта, начало реализации которого планируют на 2019 год. Будет введена система ИПК (индивидуального пенсионного капитала). Теперь пенсионные накопления граждан будут формироваться именно в этом капитале. Управление будет возложено на негосударственные фонды, с которыми нужно будет заключить договор.

    Такие отчисления будут освобождены от уплаты НДФЛ, облагаться налогом будет заработная плата за вычетом отчислений. Для граждан, которые будут осуществлять выплаты в ИПК, планируется установить пониженную ставку подоходного налога. Эти меры должны стимулировать граждан к увеличению своих будущих выплат.

    Когда налог не взимается с негосударственных пенсий.

    Есть исключения и в случае налогообложения негосударственных пенсий. НДФЛ не отчисляется случаях:

    • лицензированный негосударственный фонд. При наличии у негосударственного фонда лицензии, дающей ему право на выплату пенсий, отчислять с этих выплат НДФЛ не должны;
    • договор заключен не самим физическим лицом, а его работодателем. Часто работодатели сотрудничают с негосударственными фондами, имеющими лицензию на выплату пенсий, или имеют свои фонд. Если работодатель заключил с таким фондам соглашение, то пенсионер, бывший его сотрудник, освобождается от уплаты НДФЛ;
    • договор заключается третьим лицом (например, родственником) будущего пенсионера, в его пользу. Организация, с которой заключается договор должна иметь лицензию;
    • накопление пособий. В случае поступления материальных средств, получаемых за счёт пенсионных пособий, эти материальные средства не облагаются налогом.

    Налоговый вычет для пенсионеров.

    Закон закрепляет право всех плательщиков подоходного налога на получение налогового вычета. Налоговый вычет может предоставляться в формах:

    • налог не платится с части доходов;
    • возвращается часть уже уплаченного налога. Это возможно, если налогоплательщик понес расходы, которые закреплены в Налоговом кодексе РФ, как основания для получения налогового вычета (на лечение, обучение, покупку недвижимости).

    Пенсионер, который получает отчисления из негосударственного пенсионного фонда, обязан платить НДФЛ. Значит, как и все плательщики налога, он имеет право получить налоговый вычет.

    Возможно это в случаях:

    [2]

    • когда доход пенсионера складывается из пенсии и зарплаты;
    • когда пенсионер работал и получал доход, с которого выплачивался налог, в течении трех лет до получения вычета;
    • денежные средства переводились в негосударственный фонд или в часть накопительной пенсии государственного фонда.

    Пенсионеры получают доход в виде социальных выплат от государственных и негосударственных организаций. В большинстве случаев они освобождены от уплаты подоходного налога, по ставке 13 %. Если же доходы пенсионера, в виде пенсии, облагаются налогом. То у него возникает право на получение льготы – налогового вычета.

    Облагаются ли налогом пенсии

    Пенсионная система

    Суммы доходов, вычетов и суммы налога, которые были удержаны налоговым агентом, из справки по форме 2-НДФЛ налогоплательщик переносит в декларацию (3-НДФЛ). Как правило, вопрос о том, облагать или не облагать налогом выплату, решается источником этой выплаты. Стандартный налоговый вычет по НДФЛ предоставляется работнику с начала календарного года, даже если заявление было подано позднее.

    Нет, никакие алименты не облагаются налогом. Облагается ли подоходным налогом материальная помощь на ребенка по потере кормильца? Так облагаются ли отпускные НДФЛ и прочими налоговыми выплатами? Если имущество находилось в собственности налогоплательщика более 3 лет, то такие доходы налогом не облагают. Есть мнение, что алименты облагаются налогом при выплате зарплаты.

    Читайте так же:  Заявление на прием на работу ип

    Пенсионеры с пенсии платят налоги

    Нет!Слава Богу , но пенсионер как получил пенсию , положил в кошелёчек всю без остатка , (или в несколько мест рассовал) , так и трать понемногу , все деньги только родные , «пенсионеровы». Налог только берут внуки , причём бывает очень серьёзный» , и это пока никто нигде не рассматривал.Но пенсионеры считают за счастье тратить деньги на внуков , а не на аптеку.Экономить на еде пенсионеры умеют лучше всех. На нарядах тоже экономия немаленькая.А вот с аптеками не получается , и ЖКХ очень накладная статья расходов , но это совсем друга история.

    Так что пенсионеры в России налог на доходы физических лиц именно с пенсий не платят. С любых: страховых, накопительных, по возрасту или социальных, основных (федерального уровня) и с региональных доплат — без разницы. Эти доходы от налогообложения освобождены.

    Облагается ли пенсия подоходным налогом (нюансы)

    Куда можно перевести накопительную часть пенсии? В любой негосударственный пенсионный фонд (далее — НПФ). От будущего пенсионера потребуется лишь выбрать, куда лучше перевести накопительную часть пенсии. Весьма желательно остановить свой выбор на НПФ, входящий в систему гарантирования и имеющий несколько управляющих компаний.

    В какой пенсионный фонд лучше перевести накопительную часть пенсии? Облагается ли пенсия подоходным налогом? Такие вопросы возникают в случае, когда пенсионер решает воспользоваться предусмотренными налоговым законодательством вычетами по НДФЛ. Ведь если у пенсионера нет налогооблагаемого дохода, то и возместить налог ему не с чего.

    Облагается ли пенсия подоходным налогом в 2019

    Чтобы вернуть уплаченный налог, пенсионерам необходимо действовать абсолютно также, как и работающему населению. В налоговый орган нужно предоставить заполненную декларацию по налоговому вычету установленного образца, где указывается стоимость имущества, полученный доход и уплаченный НДФЛ. К декларации прикладываются заявление и все подтверждающие документы. Читайте также статью: → «Платят ли пенсионеры и льготники налог на имущество 2019».

    В соответствии с п.2 ст.217 НК РФ, пенсия государственного обеспечения не облагается НДФЛ, исключение составляют выплаты при наличии добровольного страхования накопительной части пенсии. Из вышеизложенного делаем вывод, что налогом НДФЛ облагаются только так называемая «негосударственная пенсия» или пенсия негосударственного обеспечения. Это подтверждается п.2 ст.213.1 НК РФ. Читайте также статью: → «Какие налоги платит работающий пенсионер в 2019 году».

    Пенсия облагается налогом

    Немногие граждане знакомы с налоговым законодательством. Между тем, иногда возникают вопросы, которые нужно решить, чтобы понять, платить налоги или нет. Например, пенсионер покупает автомобиль или получает его в подарок. В любом случае, он становится владельцем транспортного средства. Нужно ли в данном случае платить налог?

    На основании пункта 2 статьи 217 НК Налогового кодекса трудовые пенсии и пенсии по государственному пенсионному обеспечению, назначаемые в соответствии с действующим законодательством, не облагаются НДФЛ . Но в нашей стране наряду с государственной системой пенсионного обеспечения существует негосударственная система. Она регулируется Федеральным законом от 07.05.98 г. №75-ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах».

    Облагаются ли налогом пенсии в других странах

    — С апреля прошлого года в Украине было введено налогообложение пенсий. В этом году такая практика продолжена. К пенсионным выплатам, которые превышают три минимальные заработные платы (на сегодняшний день это 4 134 грн.), применяется 15-процентная ставка подоходного налога. Напомню, что пенсии, назначенные участникам боевых действий Второй мировой войны, инвалидам войны и лицам, на которых распространяется действие статьи 10 Закона Украины «О статусе ветеранов войны, гарантии их социальной защиты», налогом не облагаются.

    Почему так происходит? Доход есть доход, независимо от его источника. Налогообложение пенсионного дохода может происходить при уплате взносов в пенсионный фонд работодателем (налог на прибыль предприятий), работником (налог на доходы граждан) или же при выплате пенсий налогом на прибыль граждан.

    Налог на пенсию с работающих пенсионеров: законодательство, особенности и рекомендации

    Налога на пенсии в России на сегодняшний день нет. Этот факт придется учитывать. И не важно, работает гражданин или нет. Пенсионные выплаты, как уже было сказано, не облагаются никакими дополнительными платежами. И никто не собирается вводить подобный платеж ни для трудоустроенных граждан, ни для неработающих. Во всяком случае, даже обсуждения изучаемой темы пока что в правительстве не было. Зато существуют иные слухи, которые заставляют население самостоятельно откладывать денежные средства «на старость».

    Речь идет о подоходном налоге. Пенсионеры — такие же налогоплательщики, как и все остальные совершеннолетние граждане. Но при этом у них есть некоторые льготы. Например, от имущественного налога освобождаются все пенсионеры. Трудоустроенные граждане получают заработок. От него, как и все остальные сотрудники, пенсионеры платят в государственную казну по 13 %. Речь идет о подоходном налоге.

    Берется ли налог с пенсии

    «Налогообложению подлежит исключительно сумма превышения, а не сумма всей пенсии», — подчеркнул Фудашкин. Например, если пенсия составляет 4 тысячи гривен, то 3,654 тысяч гривен не облагается, а остальная сумма 346 гривен облагается ставкой 15%. По словам Фудашкина, налогообложения пенсий коснется лишь 3,3% всех пенсионеров — именно столько граждан имеют пенсию, превышающую 3 минимальных заработных платы. Напомним, в Украине на сегодня средняя пенсия составляет 1,523 тысяч гривен.

    Видео (кликните для воспроизведения).

    О чём ты шепчешь. Какая чёткость? неофит: alex89pl: так что все четко как прописано в кодексе было === Ты чё, читать не умеешь. У меня с 3900 снимали порядка 500, как с работающего пенсионера. О чём ты шепчешь. Какая чёткость? alex89pl: так что все четко как прописано в кодексе было === Ты чё, читать не умеешь.

    Источники


    1. Грудцына, Л. Ю. Адвокатское право / Л.Ю. Грудцына. — М.: Деловой двор, 2014. — 320 c.

    2. Неустойка. Судебная практика и образцы документов. — М.: Издание Тихомирова М. Ю., 2018. — 746 c.

    3. Подхолзин, Б.А. Договоры, обязательства, сделки. Юридический комментарий. Судебная практика. Образцы договоров / Б.А. Подхолзин. — М.: Ось-89, 2014. — 350 c.
    4. Смирнов, В. Н. Адвокатура и адвокатская деятельность / В.Н. Смирнов, А.С. Смыкалин. — М.: Проспект, Уральская государственная юридическая академия, 2015. — 320 c.
    5. Юсуфов, А. Г. История и методология биологии / А.Г. Юсуфов, М.А. Магомедова. — М.: Высшая школа, 2014. — 238 c.
    Облагается ли пенсия налогом
    Оценка 5 проголосовавших: 1

    ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

    Please enter your comment!
    Please enter your name here